Что под силу только юристам, когда в компанию пришла проверка?

Если предприниматели чего и страшатся, так это налоговых проверок. Некоторые думают: первые 3 года после старта беспокоиться не о чем, зато потом придут непременно. Кто-то и вовсе уверен, что нагрянуть с обыском могут в любой момент.

Сегодня говорим о проверках: как, почему, какие последствия. И что делать, если проверка уже пришла.

Какие налоговые проверки бывают

Обычно опасаются — и это логично — выездных проверок. Многие знают, что есть еще и камеральные. Некоторым знакомо слово «встречная». Добавим, что проверки также бывают плановые и внеплановые. Теперь, когда всё окончательно запуталось, давайте разбираться ????

Камеральная налоговая проверка

У слова «камеральная» интересное происхождение: много веков назад словом Camera называлось сперва помещение, а потом учреждение, занимавшееся имущественными и денежными вопросами.

В немецком языке Kammer и сейчас означает помещение и имеет несколько вариантов перевода — от чулана до палаты парламента (помните кунсткамеру и камеру обскуру?). Иными словами, при камеральной проверке действие происходит в стенах ведомства, а налоговики никуда не выезжают.

Но при необходимости могут провести осмотр помещений налогоплательщика — например, офиса или склада. И даже инвентаризацию всего, что там находится.

Встречная налоговая проверка

Встречная проверка, вообще говоря, проверкой не является — точнее, проверяют не вас. По сути, это ситуация, когда налоговой нужна информация о сделках другой компании, если у налоговиков появились к ней вопросы.

В таком случае налоговая направляет вам соответствующее требование и ждёт документы — их надо предоставить, иначе будет небольшой штраф и большой интерес, на этот раз уже к вам. Термин пришёл из старых редакций Налогового Кодекса, в нынешней его нет.

Но им все пользуются.

Наконец, выездная проверка означает, что всё происходит у вас в офисе. Если по какой-то причине предоставить налоговикам помещение невозможно, то проверка проводится на территории ФНС или в помещении другой компании, но по-прежнему считается выездной.

Выездная налоговая проверка

Выездные проверки бывают плановые и внеплановые. Тут все понятно из названия: в первом случае проверку налоговая решила провести в обычном порядке, во втором — экстренно.

Но даже если проверка плановая, то едва ли получится узнать об этом заранее: Налоговый Кодекс не обязывает налоговую уведомлять предпринимателей заблаговременно (критериев «заблаговременности» тоже нет).

Поэтому чаще всего о проверке становится известно, когда гости уже пришли: начинается она с даты вынесения соответствующего решения — а вручить его инспектор может при первом визите в офис налогоплательщика.

Впрочем, не будем сгущать краски. Во-первых, таким образом проверяют обычно крупные компании — если у вас оборот пара миллионов в месяц, то налоговая, скорее всего, ограничится камеральной проверкой.

Во-вторых, предстоящую проверку часто можно вычислить по ряду признаков: например, ваш контрагент рассказал вам, что ФНС затребовала у него документы за всё время вашего сотрудничества — похоже, что налоговая вознамерилась проверить вас на вашей территории.

Ресурсы налоговой ограниченны, поэтому выездные проверки проводятся, если налоговики уверены, что найдут нарушения. Благодаря современным технологиям инспекторы заранее знают, что и где искать — по статистике, дело заканчивается штрафами и доначислением налогов в 98% случаев.

Что проверяют?

При камеральной — своевременно ли была подана декларация и правильно ли рассчитаны и уплачены налоги за конкретный отчётный период. При выездной — все ли правильно и чисто за предыдущие три года.

Почему проверяют?

Основанием для камеральной проверки является сам факт подачи налоговой декларации, проверка при этом проводится автоматически, распоряжение руководства для этого не требуется.

Для выездной, напротив, нужна санкция руководителя — утверждается соответствующий план проверок. Самое частое основание для включения в план — отклонение от среднеотраслевых показателей (налоговая нагрузка, зарплата, рентабельность).

Кроме того, причиной будут убытки (особенно несколько кварталов подряд) и смена налоговой «прописки». Оценить риски и вероятность проверки можно самостоятельно — критерии общедоступны.

Также самостоятельно можно рассчитать налоговую нагрузку и сравнить ее со среднеотраслевыми индикаторами — на сайте налоговой есть калькулятор.

Когда проверяют?

Камеральная проверка начинается сразу же после подачи декларации и длится 3 месяца. В случае НДС срок короче — 2 месяца (но может быть продлён, если налоговая сомневается в добросовестности налогоплательщика).

Срок выездной проверки по общему правилу — 2 месяца с даты вынесения решения о проведении.

Но этот срок может быть приостановлен, например, на время праздников, или продлён — до 4 месяцев или даже полугода, список оснований для продления открытый.

Цена вопроса

Статистика налоговой за прошлый год: 3,5 миллиона камеральных проверок выявили нарушения. Штрафы, пени и доначисленные налоги в сумме превысили 55 миллиардов рублей. Средний чек — 16 тысяч (для Москвы выше).

Всего таких проверок было почти 68 миллионов, то есть санкции последовали в каждом двадцатом случае. Иными словами, когда вы подаёте декларацию, есть 5%-ная вероятность, что придётся доплатить ещё 16 тысяч. Или больше.

Выездных проверок за то же время было 14 152. Нарушения были найдены в 13 838 случаях, это почти 98% — та самая гарантия успеха, о которой мы говорили выше. Штрафы, пени и доначисления составили 307 миллиардов. Средний чек по стране — 22,2 миллиона. И это еще не все.

Какие последствия могут быть

В случае камеральной проверки все просто: есть нарушение — надо устранить, доплатить налог и заплатить пени. Если был штраф, то заплатить и его тоже. Также понадобится подать уточнённую декларацию.

Что под силу только юристам, когда в компанию пришла проверка?

Выездная проверка этим не ограничится: если всё серьёзно (а судя по суммам доначислений, это обычно так), то директора и учредителей могут привлечь к субсидиарной ответственности, правоохранительные органы могут возбудить уголовное дело, а в отношении самой компании-должника налоговики могут инициировать процедуру банкротства.

Знал бы, где упасть — соломки подстелил бы

Конечно, дожидаться такой развязки совершенно не обязательно. Дадим несколько советов, что делать, чтобы до этого не дошло.

  1. Поддерживайте порядок в документах: вам оказали услугу — запросите у исполнителя акт. Что-то купили — требуйте накладную. Если поставщик далеко, то пусть сперва будет хотя бы скан, а оригинал — бумажной почтой. В идеале вообще весь документооборот лучше перевести в электронный вид.
  2. Следите за цифрами: если у вас очень низкая или очень высокая рентабельность — ФНС проявит к вам особый интерес. Налоговая нагрузка и зарплата ниже средней по отрасли тоже привлечёт внимание налоговиков. Также стоит насторожиться, если расходы обгоняют доходы, а доля вычетов по НДС превышает 89% — это средний показатель по стране, в отдельных регионах может быть больше или меньше, но немного. Убедитесь, что ваш бухгалтер держит руку на пульсе и следит за изменениями.
  3. Будьте разумны и осмотрительны: неразборчивость в выборе контрагентов даст налоговой дополнительные козыри. Желание иметь дело только с родственниками — тоже, потому что на сделки взаимозависимых лиц налоговая смотрит косо.

И еще один очень важный момент — если налоговая присылает вам требование, то вы, конечно, можете хранить молчание, но оно будет истолковано против вас. Логика простая: если вы не отвечаете, то сомнения налоговой превратятся в подозрения — зачем это вам? Убедитесь, что у налоговиков есть ваши актуальные контакты. Электронный документооборот в этом случае тоже будет лучшим вариантом.

Если к вам все же пришли

Разместите инспекторов в отдельном кабинете: пусть они занимаются своим делом, а ваши работники — своим. Работа будет спокойной, а общение — контролируемым.

Будьте аккуратны в словах, настоятельно попросите сотрудников о том же. Все разговоры стоит доверить директору, бухгалтеру и юристу, если он есть. Если нет — стоит нанять хотя бы на время проверки. Всем остальным общения с налоговиками стоит избегать.

Когда передаёте документы, убедитесь, что на них нет непонятных отметок: символов, сокращений, даже рисунков — они могут быть истолкованы против вас. Налоговая и так что-то предполагает — иначе бы не пришла — зачем вам лишние подозрения.

Что под силу только юристам, когда в компанию пришла проверка?

Убедитесь, что у вас есть доступ ко всем нужным документам — если налоговая их потребует, важно будет уложиться в срок. Ещё раз напомним о пользе электронного документооборота — это очень, очень хороший способ иметь все документы под рукой. Всегда.

Не переусердствуйте: если у вас потребовали договор, не стоит вместе с ним передавать всю сопутствующую переписку и приложения. Задобрить инспекторов едва ли получится, а дополнительные вопросы, скорее всего, появятся.

Приготовьтесь давать пояснения. Если вас пригласили под расписку — это называется допрос. Отвечайте вдумчиво, незаполненные документы не подписывайте.

Если на допрос вызывают ваших работников — убедитесь, что ваши показания не разойдутся. Ход беседы и возможные вопросы и ответы стоит продумать заранее — тут снова пригодятся юрист и бухгалтер.

Впрочем, хороший бухгалтер до этого и не довёл бы.

Не паникуйте, не злитесь, не конфликтуйте. Это неприятно, но не смертельно.

Резюмируем. Профилактика лучше лечения, а камеральная проверка лучше выездной. Будьте аккуратны в сделках и вообще отношениях с контрагентами. Не забывайте собирать документы и отвечать на вопросы налоговой.

Регулярно подводите итоги и задавайте вопросы — себе и своему бухгалтеру. Не дожидайтесь, пока налоговая задаст их за вас ????

Материал подготовлен сервисом «Кнопка», партнером YCLIENTS.

Клиенты YCLIENTS могут использовать прозрачный бухгалтерский аутсорсинг Кнопка со скидкой 20% на первые три месяца. Кнопка заранее считает налог и выплаты сотрудникам, готовит документы и платежки, большинство поручений делает за час.

Для подключения вы можете обратиться по номеру 8 800 700 43 62 или оставить заявку на сайте.

Проверки магазина: что делать, как защитить бизнес и себя

Что под силу только юристам, когда в компанию пришла проверка?

При организации бизнес-деятельности ИП и юрлица должны помнить, что проверки магазина являются обычным делом. Такая функция возлагается на Роспотребнадзор, МЧС, полицию, Роскомнадзор и ряд других органов.

Особенности контроля установлены на законодательному уровне, поэтому предприниматель должен быть готов к гостям и знать, как вести себя в таких ситуациях.

Ниже рассмотрим правовые особенности и последствия таких выездов для представителей бизнеса в России.

Читайте также:  На какие льготы могут рассчитывать клиники после пандемии COVID-19

Где узнать о запланированной проверке

Сведения о визите проверяющих органов в магазине можно получить на онлайн-сайте Генпрокуратуры. Необходимо перейти в раздел проверок малого бизнеса и указать данные торговой точки (название, ОГРН, код плательщика). Альтернативный вариант — проверка сведений по наименованию контролирующей структуры.

Бесплатная консультация юриста по вопросам проверки магазина>>

Что делать во время проверки

Во избежание проблем важно проверить деятельность на факт соблюдение законодательства. Отдельное внимание уделите документам на соответствие требованиям законов РФ.

Возможны ситуации, когда проверка назначается по ошибке.

В таком случае хозяин торговой точки оформляет заявление и передает его в уполномоченный орган. Документ оформляется с учетом требований ПП РФ №1268 от 26 ноября 2015 года.

Вместе с заявлением передается дополнительный пакет бумаг:

  • выписка из реестра держателей акций (для АО)
  • копия отчетности или учетная книга (для ИП)
  • данные о количестве сотрудников.

Уполномоченный орган рассматривает обращение и принимает решение об отмене проверки (если она назначена ошибочно).

На рассмотрение выделяется до 10 суток с момента передачи всех бумаг.

Если работа уже ведется, она приостанавливается на период изучения обращения предпринимателя.

Если проверка проходит по плану, а контролирующие органы уже находятся в магазине, запросите документы, подтверждающие личность и актуальность мероприятия.

Для надежности стоит зафиксировать работу уполномоченных органов на фото, видео или звуковую аппаратуру. Такие действия помогут отстоять права в случае выявления нарушений со стороны уполномоченного органа.

Параллельно нужно письменно зафиксировать все действия проверяющей структуры.

Особые указания

Если во время проверки требуется передача бумаг, последние отдаются только с оформлением описи. В ней прописывается:

  • название
  • число
  • тип бумаги (подлинник, копия).

Оформление такого перечня помогает доказать факт наличия документации (в случае ее утери).

Если уполномоченный орган требует оригинал, необходимо снять копию и попросить инспектора удостоверить бумагу. Передача документации, содержащей государственную тайну, происходит только по решению судебного органа.

Перед подписанием протокола важно изучить его содержание и убедиться, что информация отражена без ошибок. При выявлении несоответствий можно сделать соответствующую приписку о намерении подать претензию в вышестоящие органы. При подаче жалобы к ней прикладываются бумаги, подтверждающие факт нарушений при проверке магазина.

Если о посещении инспектора известно заранее, лучше связаться с юристом. Он поможет защититься от своеволия проверяющих, избежать передачи «лишних» бумаг и затягивания проверки. Кроме того, присутствие юриста придает уверенности предпринимателю в процессе общения.

Виды проверок магазина

Проверки условно делятся на две категории — плановая и внеплановая. Обе они бывают выездными и документальными. Рассмотрим их особенности:

  1. Плановая — вид проверки, которая проводится с учетом запланированного графика. В качестве объекта контроля выступает юрлицо или ИП. Во время посещения контролируется следование требованиям законодательства и соответствие данных в документах. Включение в план возможно после регистрации ИП или юрлица в госоргане и передачи информации о выполнении определенных видов деятельности. Периодичность таких проверок раз в три года.
  2. Внеплановая — контроль магазина, который проводится при получении жалобы от других лиц, появления угрозы здоровью или жизни, нарушении норм безопасности. Внеплановый выезд возможен для проверки исполнения предписаний, установленных для ИП или юридического лица во время планового выезда.

Упомянутые проверки также делятся на две категории:

  1. Документарная. Проводится по специальной программе, составленной руководством ФНС. Владелец магазина не должен помогать инспектору находить ошибки, но и препятствовать выполнению служебных обязанностей нельзя. В программу входит контроль бухучета, правильность указания данных о себестоимости товара (услуг), вычисление налога на прибыль и его правильность. На проверку дается до месяца с возможностью продления по указанию руководства ФНС. Как правило, в документарную проверку магазина входит сверка информации, а также правильность и законность ее внесения.
  2. Выездной контроль. Минус в том, что такая работа проводится непосредственно в магазине. Следовательно, инспектор контролирует не только бумаги, но и распорядок работы, поведение персонала и другие аспекты деятельности. Предприниматель может отказаться от выездной проверки, указав на отсутствие подходящего помещения. В таком случае инспектор может выехать на место, чтобы убедиться в этом факте своими глазами.

Вне зависимости от типа контроля работник магазина должен быть готов к приезду уполномоченных органов.

Проверяющие органы: обзор вариантов

Как отмечалось в начале статьи, проверка магазина доступна многим органам. Рассмотрим особенности для каждого из вариантов.

Роспотребнадзор

Во время выезда на объект представители этого органа проверяют все нюансы деятельности магазина. Внимание уделяется следующим моментам:

  • вывеска на магазине
  • присутствие ценников
  • оформление уголка покупателей
  • договор с фирмой, занимающейся вывозом мусора
  • арендное соглашение на офис
  • журнал контроля сантехнического состояния
  • лицензии на работу и т. д.

В зависимости от вида деятельности магазина может проверяться качество товара, наличие медицинской книжки, выполнение работниками правил торгов. Изучается документация на предлагаемую продукцию. После проверки оформляется акт (2 экз.). В документе прописываются выявленные отклонения от требований законодательства. Также указываются следующие данные:

  • дата и время оформления
  • название проверяющей структуры
  • данные документа, на основании которых ведется проверка
  • название проверяемого лица
  • информация о проверяющем
  • результаты
  • данные об ознакомлении
  • подписи.

Чаще всего владелец магазина наказывается за отклонение от санитарных и технических норм, неправильное хранение продуктов питания, ошибки при составлении ценников или во время маркировки товара.

За все нарушения предусмотрены штрафные санкции, которые отличаются в зависимости от вида нарушения и типа объекта (ИП, юрлицо).

К примеру, за отклонение от требований санитарно-гигиенических норм ИП ждет штраф 500-1000 рублей, а юридическое лицо — 10-20 тысяч рулей или прекращение деятельности на период до 30 месяцев. Размер штрафа за некоторые нарушения может достигать 0,5 миллиона рублей.

ФНС

Еще одним проверяющим органом, который часто наведывается в магазин, является налоговая инспекция. Он проводит два типа проверки:

  1. Камеральная. Ее особенность состоит в проведении работы на территории ФНС. Суть заключается в изучении отчетов, предоставленных владельцем магазина. Сначала проверяется факт сдачи отчетности, наличие необходимых сведений, корректность перечислений. При выявлении нарушений выделяется время на устранение возникших замечаний. Если владелец магазина не исполняет предписание в установленные сроки, его ожидает штраф.
  2. Выездная. Как отмечалось, работа проводится в магазине с возможностью переноса проверки в отделение ФНС. На выполнение таких мероприятий выделяется до 60 дней, но при необходимости сроки работы продлеваются. По окончании мероприятий формируется акт с отражением замечаний и сроками на их исправление.

Работники ФНС вправе организовать внеплановую проверку при выявлении следующих замечаний:

  • низкий размер выплат, если сравнивать со средними параметрами для такой деятельности
  • выявление грубых нарушений, помарок или неточностей при создании налоговой базы
  • данные по расходам и прибыли сильно расходятся
  • имеются подозрения на указание неправдивой информации в отчетности
  • игнорирование вопросов, отправленных работниками ФНС
  • несоответствие информации, указанной в налоговых отчетах и документах, находящихся в магазине
  • прочие нарушения.

Во время проверок владелец магазина должен передать работнику ФНС необходимые документы. В свою очередь, инспектор обязан предъявить служебное удостоверение и решение о проведении работ. Если руководитель магазина препятствует работе проверяющего, оформляется акт с описанием подобной ситуации.

Полезные советы

Чтобы избежать трудностей, следуйте простым советам:

  • пригласите юриста
  • проверьте удостоверение у инспектора
  • не препятствуйте ходу проверки
  • передавайте документы лично или заказным письмом
  • проинформируйте ФНС о возможной задержке в передаче бумаг
  • лично изучите протокол выемки

В процессе проверки важно быть спокойным и рассматривать взаимодействие с проверяющим, как общение с партнером по бизнесу. Обеспечьте комфорт проверяющему, фиксируйте его действия и передавайте бумаги с учетом описи. За нарушение требований ФНС владельца магазина ждет штраф.

К примеру, за отклонение от правил передачи отчета стягивается штраф 200 рублей за каждую декларацию. Игнорирование передачи каких-либо бумаг влечет за собой финансовое наказание размером 50-200 тысяч рублей. При отклонении от правил учета с человека стягивается 10 т. р. и т. д.

Пожарная служба

При появлении в магазине пожарных нужно быть готовым к проверке. Задача инспекторов в том, чтобы убедиться в безопасности объекта для окружающих людей и работников заведения. Специалист изучает все нюансы, касающиеся его деятельности — соблюдение требование ПБ, наличие выходов для эвакуации, отсутствие преград для перемещения через них, план эвакуации и т. д.

Для успешного прохождения проверки хозяину магазина нужно подготовить пакет бумаг, в который входит:

  1. Приказы — о назначении ответственного субъекта, определении эвакуационных выходов, запрете курения в не предназначенных для этого местах.
  2. Инструкции — о мероприятиях случае возгорания и мерах ПБ.
  3. Справки — об обучении ответственного лица правилам ПБ и сотрудников по мерам безопасности.

Также потребуется проект сигнализации, журнал с записями об инструктаже и соглашение с обслуживающей фирмой.

По завершении работ оформляется акт, где фиксируются сведения о проверяющем, итоги проверки, нарушения, объяснения ответственных лиц и пометка об ознакомлении. Также прикрепляются протоколы. Ответственность владельца магазина зависит от степени нарушения и может составлять от 3 до 200 тысяч рублей. При незначительных отклонениях инспектор выносит предупреждение.

Какие еще возможны проверки

Кроме упомянутых выше органов, к проверке магазина может привлекаться ряд других структур. Выделим основные:

  1. УЭБ и ПКТУ МВД. Они проверяют магазин на факт нарушения законодательства с целью выявления преступной деятельности. Основанием может стать донос партнеров, жалобы покупателей, подозрения уполномоченных органов. Проверка происходит неожиданно и без предупреждения. Во время посещения магазина проходит осмотр объекта, опрос, контроль отправленной почты, прослушка звонков и т. д. Работники службы вправе изымать любые документы.
  2. Участковый. Этот представитель правопорядка может зайти в магазин в любой момент при наличии подозрений на нарушение закона. Руководителю торговой точки нельзя препятствовать проверке. При выявлении нарушений составляется протокол и накладывается штраф от 500 рублей и выше. Распространенные нарушения — работа без регистрации или лицензии, нарушение правил торгов и т. д.
  3. Прокуратура. При наличии жалоб со стороны покупателей в магазин могут наведаться работники Прокуратуры. Их задача подтвердить или опровергнуть факт нарушения. Во время проверки проводится осмотр помещений и документов, назначается ревизия. При выявлении отклонений от требований закона владелец магазина получает предупреждение или требование об их устранении. Прокурорские работники вправе подать в суд.
  4. Трудовая инспекция. Представители этого органа будут проверять, соблюдает ли владелец торговой точки права своих сотрудников и своевременно ли платит зарплату. Во время проверки изучаются договора с работниками, график смен, табель учетного времени, таблица отпусков, медкнижки и другие бумаги. За нарушения в процессе проверки ожидает штраф от 300-500 рублей и более в зависимости от степени вины.
  5. Госторгинспекция. Этот орган проверяет торговую точку на факт соблюдения правил торгов, применения ценовой политики и качества продукции. При себе у инспектора должно быть удостоверение и документ, являющийся основанием для проверки. Иногда проводятся контрольные закупки. Размер штрафа зависит от нарушения и составляет от 1 до 200 МРОТ. Распространенные нарушения — продажа товара без лицензии, отклонение от правил торговли, отсутствие маркировки на товарах и т. д.
Читайте также:  Адвокат должен помочь суду вынести правильное решение

Также в магазин могут заглянуть представители местных органов власти (ФЗ №131).

Итоги

Владельцам магазинов приходится терпеть много проверок, но при соблюдении законодательства и правильном ведении документации их не стоит бояться. Чтобы избежать трудностей в будущем, можно взять на работу юриста или пользоваться услугами сторонних компаний.

Консультация адвоката по проверке магазина

Как узнать о запланированной проверке и обезопасить себя во время её проведения? Как решить проблемы, возникшие после ее проведения? Ответить на Ваши вопросы может наш консультант. Заполните форму ниже и наш юрист свяжется с Вами для консультации!

(28

Что нужно проверить у юриста при заключении договора — Юридическая консультация

При заключении договора оказания юридических услуг необходимо определить, кто является исполнителем по договору. Это может быть физическое лицо, индивидуальный предприниматель (юрист) или юридическое лицо (юридическая фирма).

В случае если это физическое лицо или индивидуальный предприниматель, в договоре прописываются ФИО и паспортные данные (обратите особое внимание на адрес регистрации). Таким образом, вам необходимо проверить паспорт юриста, а при сомнении в компетентности – диплом об образовании.

Если это юридическое лицо (юридическая фирма), то первоначально следуют проверить информацию о том, не находится ли организация в стадии реорганизации либо не ликвидирована ли она. Данную информацию можно проверить на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru).

Далее необходимо проверить правомочность действий лица, подписывающего договор. Лицо может быть руководителем организации и действовать на основании устава либо это может быть представитель организации, который действует на основании доверенности.

В первом случае необходимо прочитать устав и получить копию протокола заседания высшего органа о назначении лица руководителем организации с правом представлять интересы организации без доверенности.

Во втором случае необходимо получить копию доверенности на осуществление тех или иных полномочий от имени организации.

  • В договоре с юридическим лицом указывается следующая информация:
  • 1) полное и сокращенное наименование организации;
  • 2) ФИО представителя организации и основания для осуществления действий от имени организации;
  • 3) юридический и фактический адрес;
  • 4) индивидуальный налоговый номер (ИНН);
  • 5) основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
  • 6) банковские реквизиты организации.
  • При наличии печати организации подпись руководителя необходимо заверить печатью.
  • Доверенность на представительство ваших интересов должна быть нотариальной, соответственно, нотариус вам при обращении скажет о необходимых документах.
  • Подписанный договор является вашей гарантией исполнения юристом его обязанностей.

Проверить наличие членства в Ассоциации юристов России можно, позвонив в Региональное отделение Ассоциации в вашем регионе. Контактный телефон можно посмотреть на официальном сайте Ассоциации юристов России (www.alrf.ru). Членство в Ассоциации не является обязательным условием оказания юридических услуг.

Сказали спасибо:

Как предпринимателю защититься при административной проверке?

Государство следит не только за налогами предпринимателя, но и за соблюдением других законов. Для этого надзорные органы проверяют бизнес каждый по своему профилю. МЧС следит за пожарной безопасностью в помещениях, Роспотребнадзор читает жалобы покупателей, Роструд защищает права работников, антимонопольная служба ищет нарушения в рекламе. 

Условно такие проверки бизнеса называют административными. Мы рассказывали о них в Курсе для предпринимателей «Всё выйдет из-под контроля».

Цель проверяющего в административной проверке — найти нарушение закона. Цель предпринимателя — избежать штрафа и не испортить нервы.

Чтобы уравновесить интересы проверяющего органа и предпринимателя работает Закон «О защите прав юрлиц и ИП». Закон даёт возможность подготовиться к плановой проверке по чек-листу, возразить на нарушения и даже отменить штраф при ошибках чиновников. Рассказываем, как это работает.

Перед плановой проверкой можно проверить бизнес по чек-листу

Проверки бизнеса бывают внеплановые и плановые. 

Внепланово госорганы приходят по жалобам людей и после чрезвычайных происшествий, чтобы проверить что-то конкретное. Уволенный сотрудник не дождался компенсации за отпуск и пожаловался в Трудовую инспекцию. Значит, у работодателя попросят документы на выплаты, положенные при увольнении.

В плановую проверку предприниматель попадает не чаще одного раза в три года. Проверяющий смотрит, как закон соблюдается в общем и целом. То есть та же Трудовая инспекция проверит всё касательно обязанностей работодателя. Узнать о предстоящей проверке можно на сайте Генпрокуратуры. 

Малый бизнес в 2021 планово проверять запрещено — см. п. 7 Постановления Правительства РФ № 1969. Но советуем оставаться настороже, потому что есть исключения:

— Компания попадёт в план проверок, если по степени риска ее деятельность посчитают опасной для людей и окружающей среды.

— Предприниматель нарушил закон в течение последних трех лет и получил наказание в виде дисквалификации или приостановления деятельности.

Чтобы предприниматель подготовился к плановой проверке, госорганы составляют проверочные листы. В листе написаны контрольные вопросы, по которым чиновник будет оценивать соблюдение закона. Выяснять что-то не из списка ему нельзя. Так установлено в ст. 9 Закона «О защите прав юрлиц и ИП».

Перед проверкой предприниматель может взять проверочный лист и пройтись по нему. Если на какой-то вопрос получается ответ «нет» — это нарушение закона, и прямо в листе есть ссылка на статью. Проверяющий найдёт нарушение и оштрафует. Поэтому надо уже сейчас исправлять ошибку.

Вот актуальные для малого бизнеса проверочные листы.

Для Роспотребнадзора

Приказом Роспотребнадзора от 18.09.2017 № 860 утверждены три формы чек-листов: для общепита, магазинов и салонов красоты.

Например, в чек-листе для салонов вопросы от таблички «Курить запрещено» на входе до наличия двух ванночек в педикюрном кабинете. Напротив каждого вопроса стоит ссылка на пункт СанПиНа, в котором прописано это требование.

Для Трудовой инспекции

Чек-листы утверждены Приказом Роструда от 10.11.2017 № 655. Для проверки прав работников и безопасности труда сделали 133 списка с группами вопросов по определённой теме. Листы начинаются с общих вопросов о заключении трудового договора, увольнении и отпусков. Потом идут требования наподобие безопасности при строительстве или контакте работников с ядами. 

Бизнесу типа кофейни или интернет-магазина одежды достаточно проверить себя по общим вопросам. А чтобы это сделать быстро и просто Роструд предлагает пройти проверку на своём сайте через сервис Электронный инспектор.

Для МЧС

Проверочные листы для пожарного контроля в помещении прописаны в Приказе МЧС России от 28.06.2018 № 261. Интересные предпринимателю: по хостелу, магазину, общепиту, парикмахерской, спортклубу. Вопросы пожарных касаются проездов к зданию, эвакуации, устойчивости отделки к огню.

Для остальных ведомств

Вопросы к плановой проверке есть и у других органов. Например, Россельхознадзор проверяет животных и растения. Значит, фермерам полезно почитать вопросы от этого органа. 

Если знаете, кто проверит ваш бизнес, поищите приказы ведомств и чек-листы в этом списке.

Знать права при проверке

При любой проверке у чиновников есть ограничения, а у предпринимателей — права. Вот главное.

Проверяющему нельзя — ст. 15 Закона «О защите прав юрлиц и ИП»:

— Проверять соблюдение закона не из своей компетенции. Например, Роспотребнадзор смотрит медкнижки у персонала, но не может просить трудовые договоры.

— Проводить выездную проверку (в помещении предпринимателя) без директора или представителя по доверенности. При условии, что директора заранее позвали.

— Собирать образцы продукции без протокола и с нарушением государственных стандартов сбора. Протокол — письменный документ, где проверяющий записывает, где, когда и что он взял для экспертизы.

  • — Проверять дольше, чем разрешено законом.
  • Права директора организации и предпринимателя — ст. 21 Закона «О защите прав юрлиц и ИП»:
  • — Находиться в помещении, где проходит выездная проверка.
  • — Знать, по какому вопросу проводится проверка, от кого поступила жалоба.
  • — Знакомиться с актами, протоколами и другими материалами проверки.
  • — В свою защиту давать пояснения, возражать, приносить документы, подтверждающие соблюдение закона.
  • — По окончании проверки получить акт и письменно возразить на него. 
  • — Обжаловать результат проверки в вышестоящий орган или суд.

Если понимаете, что проверяющий ошибается или злоупотребляет, постарайтесь зафиксировать нарушение. Это поможет при обжаловании проверки.

Роспотребнадзор проверял мясной магазин на предмет соблюдения СанПиНов. Проверяющие взяли пробы полуфабрикатов и нашли нарушения. Предпринимателю предписали снять полуфабрикаты с продажи.

Хозяин магазина заметил, что эксперты не поместили пробы продуктов в стерилизованные банки. В протоколе о взятии проб тоже не было написано о специальной посуде. Это нарушения правил отбора продукции по ГОСТу. Такая экспертиза неточная. Предприниматель обжаловал предписание в арбитражный суд и результаты проверки аннулировали — дело № А33-14343/2012.

Написать возражения на акт проверки

Когда проверка закончена, проверяющий составляет акт по ст. 16 Закона «О защите прав юрлиц и ИП». В этом документе пишут, кого и когда проверили и, что самое важное, какие нарушения нашли. К акту прикладывают доказательства нарушений — протоколы, письменные объяснения, заключения экспертов.

По общему правилу акт пишут сразу. Но если нужны экспертизы или расследования, проверяющему даётся три дня с момента окончания проверки.

Акт составляют в двух экземплярах, один вручают предпринимателю под подпись. Если вручить лично не получилось, отправляют заказное письмо. 

Предприниматель может написать возражения на акт в течение 15 дней после получения. В возражениях указывают на ошибки при проверке, опровергают найденные нарушения и выводы чиновников. В доказательство прикладывают документы.

Возражения сдают в проверяющий орган — тогда копию с подписью проверяющего берут себе. Или отправляют заказным письмом с уведомлением.

Писать возражения бывает эффективно. Когда в проверяющем органе будут решать штрафовать или нет, возражения учтут.

Обжаловать результат проверки, если проверяющий допустил грубые нарушения

В ст. 20 Закона «О защите прав юрлиц и ИП» прописаны грубые нарушения проверяющего. 

Грубое нарушение при проверке — значит, ошибку нельзя исправить, проверять надо заново. Штрафовать предпринимателя при ошибке чиновника из этого списка нельзя, потому что он как бы остался без защиты. А вынесенное решение можно обжаловать в суд.

  1. Список грубых ошибок:
  2. — Плановую проверку провели чаще раза в три года.
  3. — О плановой проверке сообщили позже трёх рабочих дней до начала.
  4. — К проверке привлекли экспертов без профильного образования или экспертную организацию без аккредитации.
  5. — Провели внеплановую проверку без жалобы (клиента, работника), по анонимной жалобе, без контрольной закупки или без чрезвычайного происшествия.
  6. — Внеплановую проверку не согласовали с прокуратурой.
  7. — Проверка длилась дольше 20 дней.
  8. — Госорганы проверяли предпринимателя совокупности дольше 50 часов в год. 
  9. — На проверку не было приказа руководителя госоргана или его зама.
  10. — Проверяющий вышел за пределы вопросов из чек-листа, компетенции органа или предмета жалобы.
  11. — Предпринимателю не вручили акт проверки или не дождались возражений.

Видите подобные нарушения — ищите юриста и обжалуйте штраф в суде. Скорее всего, проверку признают недействительной.

  • Статья: 5 мифов о юристах
  • Посмотрите примеры грубых нарушений, когда суд отменил результаты проверки.
  • Руководителю фирмы не вручили акт.
Читайте также:  О регулировании труда работниц, совмещающих работу с уходом за ребенком

Миграционная служба проверила строительную фирму. У одного рабочего не было разрешения на работу в Москве. Из-за этого фирму оштрафовали на 400 000 рублей. Но проверяющие не отправили акт проверки директору. Получилось, что фирма не смогла возразить госоргану, а ей сразу штраф. Арбитражный суд отменил постановление Миграционной службы — дело № А31-7367/2015.

Проверяющие уведомили о плановой проверке позже трёх дней.

Роспотребнадзор планово проверял банк. Нашли нарушения по договорам с клиентами. Банк пошёл в суд и показал, что уведомление о проверке пришло не за три рабочих дня, а за один. Этого оказалось достаточно для отмены предписания — дело № А41-41396/2015.

Госорган вышел за пределы компетенции.

Трудовая инспекция внепланово проверила компанию по жалобе уволенной сотрудницы. Бывшие работодатель и работник спорили, каким днём верно оформить увольнение. Подобный спор разрешает суд, а не инспекция.

Одной проверки мало, надо подробно разбираться. Тем не менее фирме вынесли предписание заплатить проценты за задержку денег при увольнении.

Суд отменил предписание, потому что чиновники вышли за пределы своей компетенции — дело № 33-8591/2015.

Вместо выводов

  1. Лучший способ избежать внеплановых проверок и штрафов — делать работу качественно и соблюдать закон. В помощь предпринимателю — проверочные листы и консультации юристов.

  2. Любому магазину, веб-студии, салону красоты и строительной фирме полезно знать правила административных проверок. Мы рассказали самое важное из Закона «О защите прав юрлиц и ИП». Рекомендуем набраться мужества и просмотреть его самостоятельно.

    Когда придет проверка, сможете сразу фиксировать нарушения, а потом оспаривать штраф.

  3. Участвовать в проверке — не только право, но и обязанность предпринимателя и директора ООО. Неисполнение требований и предписаний госорганов — это отдельные штрафы.

    Они прописаны в главе 19 КоАП РФ, суммы доходят до сотен тысяч рублей. 

Не уклоняйтесь от проверок, знайте свои права и защищайте интересы бизнеса до конца. ¡No pasarán!

Статья актуальна на 02.02.2021

Что делать во время проверок, чтобы сохранить нервы и бизнес — 5 правил | Rusbase

Представьте, вы сидите в офисе и тут распахивается дверь — к вам пришли с проверкой. Сотрудники нервничают, работа стоит, проверяющие роются в бумагах и раздают указания. А вам тревожно, ведь по итогам могут оштрафовать, закрыть бизнес или даже возбудить уголовное дело.

Владимир Савченко, сооснователь юридического сервиса Raketa.one, не раз сопровождал предпринимателей во время проверок. Он рассказал, как перестать бояться налоговой, Роспотребнадзора, СЭС, трудовой инспекции и прокуратуры.

Что делать во время проверок, чтобы сохранить нервы и бизнес — 5 правил Ирина Печёрская

Правило №1. Перекрыть путь к офису

Проверяющие не застанут вас врасплох, если им придется преодолевать препятствия, чтобы встретиться с вами и начать проверку:

  1. Организуйте проходную и наймите вахтера. Чтобы попасть в офис, инспекторы будут должны предъявить документы и записаться в журнале учета посетителей. Если поставить при входе стойку охраны с турникетом нет возможности, установите хотя бы домофон.
  2. Не давайте инспекторам бродить по всему офису. Проводите их сразу в комнату для переговоров. Если такой комнаты нет, то в кабинет главного бухгалтера или генерального директора. В идеале к моменту появления проверки на вашей территории сотрудники должны сидеть по кабинетам с закрытыми дверями.
  3. Снимайте процесс проверки на видео. Только сначала предупредите проверяющих о видеосъемке. Вряд ли они рискнут нарушить закон «на камеру», и проверка пройдет строго по процедуре. Хорошо, если в офисе установлены камеры видеонаблюдения с записью звука, но снимать можно и на смартфон. 

Эти барьеры не только исключают неожиданное появление проверки прямо у вас в офисе, но и вынуждают проверяющих точно соблюдать ваши права по закону.

Правило №2. Узнать причину проверки

От причины зависит, что могут делать проверяющие, а что — нет.

Проверки регулируются федеральным законом N 294-ФЗ «О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при осуществлении государственного контроля (надзора) и муниципального контроля» и отраслевыми нормативными актами. Например, правила проведения налоговой проверки прописаны в ст.89 НК РФ. Сверяйте действия проверяющих с положениями законов, чтобы защитить свои права.

Плановые проверки

Государственные органы планируют проверки на год вперед. Узнать, придут ли к вам проверяющие в этом году, можно на сайте Генеральной прокуратуры, где публикуется сводный план.

Малый и средний бизнес в 2021 году не будут проверять планово — из-за пандемии до 31 декабря действует мораторий на проверки. Возможно его продлят и на 2022 год. Но имейте в виду на будущее:

  • за три дня до начала проверки вы должны получить от контролирующего органа письмо с копией приказа или распоряжения о ее проведении — по почте или на электронный адрес;
  • обычно проверки проводят один раз в три года. Бизнес, который связан с образованием, здравоохранением, социальной сферой, энергетикой, драгоценными металлами и камнями, проверяют чаще. Например, в частный детский сад проверяющие из СЭС будут ходить ежегодно.

Если инспекторы пришли без предупреждения или раньше срока, вы можете отказаться от проверки.

Внеплановые проверки в случае административного нарушения

Обычные внеплановые проверки проводят, когда нужно выдать лицензию или убедиться, что вы исправили нарушения, которые были обнаружены в прошлый раз. О такой проверке предупреждают за 24 часа: отправляют уведомление на электронную почту компании или звонят по телефону.

Но, если здоровью и жизни людей грозит опасность, нагрянет внезапная проверка — инспекторы придут без предупреждения. Самый частый повод для внезапной проверки — жалоба недовольного потребителя, сотрудника, конкурента. Допустим, вы задержали зарплату, и работник написал заявление в трудовую инспекцию. Или продали несвежую рыбу, и человек попал в больницу — к вам придут из Роспотребнадзора. 

Попросите проверяющих показать вам документ, который послужил причиной проверки: жалобу, заявление, публикацию в СМИ. Если ее нет или она была отправлена анонимно, внеплановую проверку проводить нельзя.

Внеплановые проверки в рамках возбуждения уголовного дела

У правоохранительных органов для проверок есть свои законы: уголовно-процессуальный кодекс, федеральные законы N 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» и N 3-ФЗ «О полиции».

Проводятся по фактам, указанным в заявлении потерпевшего. Во время доследственной проверки сотрудники полиции могут осмотреть помещения, поговорить с персоналом на добровольной основе, посмотреть нужные документы. В результате проведения проверки правоохранители решат, возбуждать уголовное дело или для этого нет оснований.

  • Проверки при расследовании уголовных дел

Если уголовное дело уже возбуждено, у вас могут провести обыск, изъять документы и технику, провести допрос сотрудников.

Правило №3. Проверить проверяющих

Внимательно просмотрите документы проверяющих: удостоверения, распоряжение о проведении проверки и проверочный лист со списком контрольных вопросов к предпринимателю.

На обыск или изъятие документов фирмы в рамках проверки по возбужденному уголовному делу нужны соответствующие постановления.

Если у инспекторов документы не в порядке, вы можете сказать, что проверка незаконна, и попросить вернуться с правильными документами.

На что обращать внимание:

  • на личные данные проверяющих. Если в распоряжении указан один человек, а удостоверение вам показывает другой, вы можете отказать в проведении проверки;
  • на тип проверки. При доследственной проверке сотрудникам можно визуально осмотреть помещение, но нельзя открывать ящики столов и заглядывать в шкафы. Это уже обыск — его можно проводить только в ходе расследования уголовного дела;
  • на предмет проверки. Проверяющие могут запросить только те документы, которые относятся к предмету проверки. Допустим, в ваше кафе пришли из СЭС, чтобы проверить, как вы устранили нарушения по медкнижкам. Если инспекторы заодно решили узнать, заключили ли вы договоры на проведение дезинфекции — это против правил;
  • на список документов, которые требуют предъявить проверяющие. Не выдавайте ничего сверх списка. Если проверяющим нужно что-то еще, пусть составят письменный запрос и укажут причину.

Хорошо, если у вас в контактах есть юрист, которого можно быстро подключить к проверке. Он проверит документы, проследит, чтобы проверка была проведена правильно, и поможет отстоять ваши интересы.

Правило №4. Научить сотрудников использовать тактику глухой защиты

Это легче легкого: ничего не говорить, никаких бумаг не выдавать, протоколы не подписывать. Отказ можно обосновать простой фразой: «Я не могу дать вам эту информацию/документ без разрешения директора. Пожалуйста, со всеми вопросами обращайтесь к нему».

По закону рядовые сотрудники не несут ответственности за отказ в предоставление документов или объяснений, если дело не касается возбужденного уголовного дела. При административном правонарушении объяснение обязан дать тот, кто его совершил: например, продавец, который продал алкоголь несовершеннолетнему. Требовать объяснений с другого продавца инспекторы не могут.

Регулярно проводите подготовку персонала к проверке, и тогда сотрудники не растеряются при виде проверяющих:

  • расскажите, кто может проверять вашу фирму и какие полномочия есть у проверяющих;
  • запретите обсуждать рабочие вопросы в присутствии проверяющих;
  • научите вежливо отказывать проверяющим в общении и выдаче документов.

Внесите правила поведения во время проверки в должностные инструкции сотрудников.

Правило №5. Фиксировать нарушения

Вы можете оспорить результаты проверки, если докажете, что инспекторы ошиблись или превысили свои полномочия. Фиксируйте проверку на камеру и записывайте все нарушения: фамилии проверяющих в удостоверении и приказе не совпадают, у вас изъяли документы без описи, проверили что-то лишнее, пришли не в тот день.

Не торопитесь предъявлять проверяющим доказательства нарушений — промолчите, и тогда у вас будут основания для подачи жалобы в прокуратуру или оспаривания действий инспекторов в суде. Результаты проверки и штрафы отменят, а если назначат повторную — вы успеете исправить все недочеты и избежите наказания.

Ни в коем случае не идите у инспектора на поводу, если он требует денег, чтобы скрыть реальные ошибки, или угрожает вписать недочеты, которых нет на самом деле. Сразу напишите заявление в полицию, прокуратуру или следственный комитет.

Шпаргалка для предпринимателя, к которому пришла проверка

  1. Попросите инспекторов показать удостоверения и документы на проведение проверки, перепишите данные.
  2. Уточните повод для проверки и просмотрите законодательные акты, которыми руководствуются инспекторы.

      

  3. Вызовите юриста, который проконтролирует действия проверяющих.
  4. Ограничьте передвижения проверяющих по офису. Сразу проводите их в комнату, где они будут встречаться с сотрудниками и проверять документы фирмы.

  5. Узнайте, что именно будут проверять инспекторы и какие документы им нужны.
  6. Проинструктируйте сотрудников, чтобы они не отвечали на вопросы проверяющих, не выдавали и не подписывали никаких документов.

  7. Записывайте на видео процесс проверки и отмечайте все нарушения.

Фото на обложке: Andrei_R/shutterstock.com

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *