Как пресечь мошенничество на рабочих местах

Максим Иванов Автор статьи Практикующий юрист с 1990 года

Правоохранительные органы прилагают все усилия, чтобы уничтожить на корню мошеннические схемы, но пока безрезультатно.

Кроме того, преступники регулярно разрабатывают новые аферы, это затрудняет расследование и не позволяет установить виновников для привлечения их к ответственности. В нашей статье пойдет речь об основных видах мошенничества и квалифицирующих признаках этого преступления.

Что такое мошенничество?

В последнее время аферисты активизировались. Многие граждане столкнулись с обманом и пострадали от действий злоумышленников. Но как именно это преступление характеризуется в законодательстве, знают далеко не все.

Мошенничество — хищение чужого имущества или денег при помощи обмана или злоупотребления доверием человека.

Возраст преступника на момент совершения аферы должен быть не меньше 16 лет.

Выделяют несколько характерных признаков, способных отделить мошенничество от иных видов преступлений:

• присутствует мотив корысти;
• потерпевшему наносят материальный ущерб путем хищения денег, различных ценных предметов, документов и т.д.;
• имеют место обман или злоупотребление доверием;
• лицо, пострадавшее от действий мошенника, приняло решение передать имущество преступнику на основании ложной информации при предоставлении поддельных документов или недостоверных сведений.

Как доказать факт мошенничества?

С достоверностью утверждать, что было совершено именно мошенничество, может только суд. Жулики стараются придумать такие мошеннические схемы, которые не позволили бы уличить их в преступлении, доказать их вину и в дальнейшем привлечь к ответственности.

Обратите внимание!

Придется постараться, чтобы собрать доказательную базу и убедить суд в том, что злоумышленник действовал обманным путем.

Заявление о мошенничестве

Если преступникам удалось вас обмануть, советуем незамедлительно сообщить об афере в правоохранительные органы для того, чтобы вовремя принятые меры позволили установить обманщика и наказать его. Подавать заявление необходимо по правилам, установленным в законодательстве.

Куда подать?

1. Заявление можно подать лично в дежурную часть или воспользоваться официальным сайтом МВД. При подаче заявительного бланка при личном посещении полиции он будет зарегистрирован в журнале учета. После этого заявителю выдадут талон-уведомление с присвоенным номером регистрации.

2. Заявление у вас примут и направят его в течение трех дней в органы полиции для дальнейшего расследования. Но при выборе этого варианта будет потеряно драгоценное время, пока ваше письменное обращение будет переходить из одного ведомства в другое.

При поступлении запроса из прокуратуры к вашему заявлению отнесутся более внимательно и примут оперативные меры.

Как правильно оформить?

Требуется отразить следующую информацию:

• сведения о начальнике учреждения с указанием должности и наименования органа полиции;
• Ф.И.О. и адрес заявителя, контактный телефон;
• все обстоятельства дела, а именно кто и когда обманул вас, на какую сумму;
• доказательства, которые можно получить от свидетелей и т.д.;
• подтверждение, что заявитель предупрежден об ответственности за недостоверные сведения;
• личная подпись и дата обращения;
• перечень прилагаемых документов.

Образец заявления в полицию о мошенничестве

zayavlenie-v-policiu-o-moshennichestve.docx ≈ 8 КБ

Мы не рекомендуем вам составлять документ самостоятельно. Обратитесь к юристу!

Скачать образец

Расследование мошенничества

На первоначальном этапе, в зависимости от вида мошенничества, проводятся следующие действия:

• допрос потерпевшего;
• опрос всех свидетелей;
• проверка доказательств, поиск свидетелей;
• розыск преступников;
• обыск задержанных при поимке;
• проведение судебной экспертизы;
• назначение следственного эксперимента и очной ставки.

Новые способы мошенничества

Жулики стараются регулярно улучшать старые схемы мошенничества и разрабатывают новые и более изощренные аферы. С развитием интернета все чаще стали появляться преступники, орудующие в сети.

Обратите внимание!

Злоумышленники крадут деньги с карточек, электронных кошельков, собирают средства якобы на лечение больных детей.

Также часто используются сайты бесплатных объявлений.

Мошенничество в различных сферах

Жулики наиболее активно действуют в следующих областях:

1. Оформляют кредиты на подставных лиц, осуществляют махинации с банковскими картами и т.д.;

2. Присваивают чужую собственность, используя поддельные документы, обманом заполучают сумму аванса по сделкам и т.д.;

3. При помощи сфальсифицированных документов злоумышленники наживаются на незаконно полученных страховых выплатах и т.д.

Мошенничество в интернете

Зачастую аферисты:

• собирают пожертвования на лечение мнимых больных;
• знакомятся на различных сайтах, а затем обманным путем выманивают деньги, драгоценности и т.д.;
• через липовые интернет-магазины получают предоплату и исчезают.

Обратите внимание!

Зачастую мошенники используют личные сведения и фотографии людей, реально нуждающихся в помощи, но для перечисления денег указывают свои банковские реквизиты.

Как пожаловаться на сайт мошенников?

Для этого нужно подать претензию провайдеру, который обслуживает конкретный сайт. Чем больше поступит жалоб от пострадавших, тем больше вероятность, что ресурс закроют. Также можно обратиться в Роскомнадзор.

Самым эффективным способом считается подача заявительного бланка в правоохранительные органы или в прокуратуру.

Введение в заблуждение

Мошенничество может происходить следующим образом:

• умышленный обсчет при передаче денег;
• обвес путем неправильного взвешивания;
• введение в заблуждение покупателя относительно характеристик товара;
• сокрытие реальной стоимости товара.

Иногда аферисты действуют, полагаясь на хорошие отношения с жертвой. Например, между ними могут быть родственные или деловые связи. Таким образом сын может обмануть отца, начальник — подчиненного.

Резюме

Подведем итог представленной информации:

• жулики регулярно придумывают новые схемы афер;
• заявление лучше незамедлительно подавать в правоохранительные органы;
• будьте предельно бдительны, и вряд ли вас смогут обмануть.

Людмила Разумова Редактор Практикующий юрист с 2006 года

Мошенничество на работе — виды и способы предотвращения в интернет-магазине

Каждый человек, ведущий бизнес в сфере электронной коммерции, не понаслышке знаком с мошенничеством.

Оно исходит от покупателей, партнеров и поставщиков, однако нечестных действий можно ожидать и со стороны персонала.

Мы рассмотрим самые распространенные виды мошенничества на рабочем месте, а также расскажем о том, как защитить интернет-магазин от нечестных сотрудников.

Какие виды мошенничества персонала существуют?

Мошенничество – незаконные действия, направленные на получение материальной или другой выгоды, а также обман работодателя. Существует большое количество мошеннических схем, рассмотрим основные:

• финансовые махинации, что особо актуально для персонала, который контролирует денежные потоки;
• мошенничество, связанное с партнерскими программами и выгодами для заказчиков;
• воровство и подмена товаров на более дешевые. Такой вид мошенничества доступен для персонала, который напрямую взаимодействует с реализуемой продукцией: сотрудники склада, клинеры, доставщики, другие;
• менеджерское мошенничество. Менеджер может работать на два фронта, сливая контактные базы или другую стратегическую информацию конкурентам;
• шпионаж, процветающий в офисах крупных интернет-магазинов. В этом случае предприниматель отправляет шпиона на работу в конкурирующий интернет-магазин, что необходимо для получения сведений, выявления лучших поставщиков и сбора иной, но не менее важной информации;
• создание клона интернет-магазина или организация бизнеса на базе данных, собранных во время работы.

Каждая мошенническая схема больно бьет по бизнесу. Кража или подмена товаров – самое безобидное, что может произойти, более опасным является персонал, готовый сотрудничать с вашими конкурентами. Рассмотрим все эти схемы и способы борьбы с ними более детально.

Финансовые махинации

Опытный экономист или финансист способен на протяжении длительного времени управлять денежными потоками, извлекая дополнительную выгоду для себя.

Популярность приобретает перевод денежных средств на счет подконтрольных компаний, неверный расчет заработных плат и премий, невозвращение подотчетных денег – колоссальный массив разнообразных схем.

Предупредить эти махинации помогут следующие меры:

• привлечение проверенного бухгалтера, которого лучше выбирать через рекрутинговое агентство. Также можно использовать потенциал аутсорсинга;
• проведение внутреннего финансового аудита, который можно заказать у сторонней независимой компании;
• постоянный контроль финансовых потоков, ведь предприниматель не должен верить бухгалтеру на слово.

Оптимальным решением является ежегодный аудит, который поможет выявить теневые схемы и нечестность при работе с финансами. Стоимость такой услуги высокая, однако она гарантирует прозрачный результат.

Махинации с партнерскими программами

Во время внедрения партнерских программ, а также проведения акций необходимо строго контролировать все этапы. В этой области возможны следующие мошеннические действия:

• дезинформация клиента, в результате которой он получит минимальную скидку или бонус. Остаток осядет на счетах менеджера, что может привести к неуспешности запущенной кампании;
• распространение бонусных карт, подарков и других выгод среди «своих». Менеджеры распределяют выгоды среди своих родственников, друзей и знакомых, которые не станут постоянными клиентами интернет-магазина. Запущенная кампания может быть обречена на провал;
• кража подарков. Нередко в интернет-магазинах проводятся акции, при которых за покупку клиент получает презент. Не все подарки доходят до получателя, в итоге магазин имеет негативные отклики и отрицательную репутацию.

Предупреждать эти неприятные ситуации поможет регулярный обзвон клиентов, составление официального документа, в котором будут прописаны условия акции, партнерской программы или схема предоставления скидок. В этом случае клиенты, не получившие свою выгоду, будут оставлять негативные отзывы и связываться с представителями интернет-магазина, что поможет выявить нечестных менеджеров.

Воровство на рабочем месте

Онлайн-консультанты или менеджеры чаще всего не имеют прямого доступа к товарам. Они не работают на складе и не занимаются упаковкой, поэтому не могут совершить противозаконные действия. Под подозрение попадают упаковщики, кладовщики, грузчики, водители и другие сотрудники, которые имеют физический доступ на склад. Могут быть использованы следующие схемы:

• банальная кража продукции со склада, масштабы которой могут быть разными;
• замена нового товара на аналогичный, но просроченный. Актуально для косметики, продуктов питания и других товаров с ограниченным сроком годности;
• подмена оригинала на реплику. Сотрудник покупает недорогую реплику, а потом осуществляет подмену на складе. Более дорогой товар он перепродает, а предприниматель получает жалобы от клиентов, которые вместо фирменной вещи приобрели подделку.

От этих неприятных ситуаций предпринимателя защитит установка камер видеонаблюдения на склад, а также наем охраны. Видеонаблюдение – эффективный инструмент, однако рано или поздно персонал может выявить «слепые» зоны. Поэтому необходимо регулярно проводить дополнительные сверку и инвентаризацию, а также оперативно обрабатывать жалобы клиентов.

Видеонаблюдение на складах 

Мошеннические схемы, которые реализуют менеджеры

Менеджеры напрямую коммуницируют с клиентами, поэтому имеют доступ к информации, которая очень интересует ваших конкурентов. Менеджеры могут:

• продавать контактные базы;
• сливать важные сведения: поставка нового продукта, акционные предложения, внедрение новых программ, иное;
• переманивание и даже перенаправление клиента в другие магазины.

Во избежание мошенничества рекомендуется записывать разговоры менеджеров с покупателями, а также фиксировать всю переписку, которая ведется в рабочее время по деловым вопросам.

От копирования и продажи контактной базы никто не защищен, поэтому допускать к важной информации стоит лишь тех менеджеров, которые прошли строгую проверку.

Провести последнюю может частный HR-специалист или рекрутеры из профильных агентств.

Шпионаж

Сотрудники, засланные конкурентами, несут угрозу для бизнеса. Они планомерно собирают информацию, которую передают своему нанимателю.

В итоге конкурент будет всегда на шаг впереди, а также начнет активно воровать ваши идеи.

Предупредить шпионаж поможет проверка персонала, а также шифрование данных, внедрение разных уровней доступа в соответствии с занимаемой должностью, защита бумажных документов.

Выявить шпиона просто: оцените текущую ситуацию. Например, вы запускаете уникальную акцию, которая не имеет аналогов.

Вы вложили средства в ее разработку, внедрение, реализацию и рекламу, однако за 5-6 дней до запуска аналогичный проект появляется у конкурента.

В этом случае стоит искать шпиона, для чего могут использоваться вышеупомянутые камеры видеонаблюдения и фиксация звонков, переписки. Однако о ведущейся записи нужно уведомить и клиента, и сотрудника, что существенно снижает эффективность этого метода контроля.

Создание клонов интернет-магазина, копирование идеи

Это самый изощренный и проблематичный вид мошенничества, который наносит урон по репутации. Мошенник, досконально изучив особенности работы компании, создает собственный интернет-магазин. Он имеет идентичный дизайн, каталог и набор товаров, а также схожее доменное имя. Такие сайты используются для следующих теневых схем:

• кража персональных данных клиентов, в том числе и платежных;
• сбор заказов под видом продавца с хорошей репутацией. Мошенники берут предоплату и не отправляют посылки;
• сбор контактной базы клиентов для конкурентов.

Пример сайта-клона 

Сайты-клоны опасны, ведь клиенты, столкнувшиеся с мошенничеством, начнут писать и звонить представителям реального интернет-магазина. Конечно, предприниматель сможет доказать, что заказ был оформлен через сайт-клон и он не получал оплату, однако такие ситуации бросают тень на репутацию и существенно сокращают количество клиентов.

Вторую схему нельзя назвать противозаконной, однако она тоже вредит бизнесу. В этом случае один или несколько сотрудников собирают базы заказчиков и поставщиков, изучают каналы поступления и расхода денежных средств, после чего открывают собственную компанию в этой нише. Она является мощным конкурентом, превзойти которого будет очень сложно.

Как предупредить мошенничество персонала в онлайн-магазине?

Многие виды мошенничества можно отследить, однако не все. Например, сайты-клоны или создание реальной компании невозможно ни предвидеть, ни предупредить. Защититься от неприятных ситуаций поможет правильный подход к кадровым вопросам:

• не принимайте в штат персонал без дополнительной проверки;
• проверяйте все документы соискателя, а также соберите информацию о нем на прежнем месте работы;
• не нанимайте людей, которые не имеют опыта или положительных отзывов от предыдущих работодателей;
• постарайтесь отказаться от найма сотрудников, которые ранее работали у конкурентов.

На этапе выбора и поиска персонала обязательно привлекайте рекрутеров. HR-специалисты проводят глубокую проверку каждого соискателя, что минимизирует риск попадания в коллектив неответственного и нечестного человека. Рекрутеры обеспечивают консультативное сопровождение, они помогут урегулировать все спорные вопросы. Для предупреждения краж и подмены продукции рекомендуется:

• оборудовать офисы и склады системами видеонаблюдения;
• фиксировать телефонные разговоры и переписку. Предварительно стоит получить консультацию юриста, чтобы организовать все правильно и без нарушения законодательства;
• проводить периодические обзвоны клиентов, которые принимают участие в партнерских программах, акциях и других кампаниях.

Нужно направить силы на развитие корпоративной этики и единства, а также инвестировать в обучение персонала. Многие ошибки и проблемы могут быть вызваны недостатком знаний, опыта.

Если вы обнаружили воровство, финансовые махинации и другие теневые схемы, которые можете доказать, то обязательно обратитесь в правоохранительные органы.

Обращение поможет наказать мошенника, а также защитить от него других работодателей.

В заключение

Мошенничество на рабочем месте – это не только неприятность, но и угроза для развития бизнеса. Поэтому необходимо постоянно контролировать персонал, проводить инвентаризацию, общаться с клиентами и использовать другие инструменты, которые помогут заблаговременно выявить теневые схемы.

В это же время стоит предлагать персоналу достойную оплату труда, внедрять бонусы за выработку и внутренние программы.

Например, бесплатные обеды, возможность купить продукцию по цене закупки, подарки для детей и другие.

Достойный уровень оплаты труда, хороший коллектив, возможность повысить прибыль за счет выработки – это условия, при которых сотрудники не захотят рисковать рабочим местом ради мимолетной выгоды.

Профилактика внутренних хищений и мошенничества персоналом

Если не можешь победить врага, создай его и победи

Ежегодные потери в компаниях из-за воровства, злоупотреблений или иных мошеннических схем персонала могут достигать до 7% выручки. И эти показатели, к сожалению, для России не потолок, скорее «норма». Внутренние хищения и мошенничество персонала способно не только снизить конкурентоспособность компании, но и привести ее к краху — банкротству.

По мнению специалистов по безопасности хищение персоналом складывается из 2 компонентов:

1. желание украсть (побудительный мотив);

2. возможность хищения (безнаказанность, отсутствие должного учета).

Отмечу ещё одну важную составляющую — психологическое оправдание преступником совершенного хищения. «Не убудет», «все воруют» и т.п. – эти предлоги позволяют человеку заглушить совесть.

Выделяют и такое понятие как «компенсаторное воровство». Персонал, чувствуя, что его труд не оплачивается (не оценивается) в должной мере, позволяет компенсировать разницу хищениями или не выполнением в полном объеме должностных обязанностей. Применяются принципы «Как платят, так и работаю», «До чего дотянутся руки (что плохо лежит), то и беру».

Наиболее опасны топовые должности. Работник украдет гайку, а коммерческий директор сразу вагон гаек. Хотя не стоит забывать, что 5 000 работников по 1 гайке в кармане каждый день — вот тебе и вагон в месяц.

Предотвращение внутренних хищений — процесс сложный, комплексный, включающий в том числе работу с персоналом, направленную на профилактику преступлений.

Крупные компании разрабатывают программы по борьбе с хищениями и мошенничеством – это комплекс мероприятий, который включает в себя отлаженную систему внутреннего контроля и аудита, прозрачные закупочные и тендерные процедуры, не позволяющие завышать стоимость услуг или оборудования, строгий контроль за расходованием средств, а также систему контроля, учета, проверок хозяйственной и финансовой деятельности. Эти меры направлены на борьбу с «откатами» и хищениями корпоративного имущества. В то же время программа – это комплекс мотивационных мероприятий, направленных на формирование нетерпимого отношения сотрудников к фактам хищений и мошенничества.

Главная задача компании добиться осознания персоналом того, что воровать стыдно, что обворовывая компанию, сотрудник обворовывает себя и своих коллег. Необходимо активно пропагандировать честный образ жизни.

Не помешает и внедрение системы общественного контроля, проведение регулярных проверок хозяйственной и финансовой деятельности. По итогам этих мероприятий рекомендуется принимать решения о наказании виновных, вплоть до уголовного преследования.

Должен действовать принцип «неотвратимости наказания», особенно уголовного – это действенная профилактическая мера для людей, занимающихся противоправной деятельностью.

Пойманный за хищение сотрудник должен быть уволен, а материал о правонарушении передан в милицию для возбуждения уголовного или административного дела. Нельзя прощать подобные нарушения и безнаказанно отпускать сотрудника! Руководству компании необходимо быть принципиальным ко всем внутренним «врагам».

Компания должна придерживаться твердой позиции «Воровство карается, и будет караться с особой жесткостью».

Брать чужое — это преступление, и за это можно сесть в тюрьму, материалы проверок передаются в правоохранительные органы, администрация компании добивается возбуждения уголовных дел по фактам хищений и мошенничества, полной компенсации стоимости похищенного. Все руководители и менеджеры, пойманные на воровстве, без исключений, увольняются, о выявленных фактах становится известно общественности.

Сотрудники должны это ощутить это на конкретных действиях, а не на пустых декларациях руководства!

Необходимо создать такие условия работы в компании, чтобы каждый работник был озабочен делами своей компании. От того насколько хорошо в ней обстоят дела, зависит заработная плата каждого работника.

• Хорошая профилактика воровства – это создание в компании такой модели поведения сотрудников, которая направлена на предупреждение противоправных действий собственными силами работников.
• ВАРИАНТ ПРОФИЛАКТИКИ ХИЩЕНИЙ от EKB-SECURITY.RU
• Суть метода можно вкратце описать выражением «Если не можешь победить врага, создай его и победи».

Как вариант, в коллектив можно специально «ввести своего человека», который отработав определенный период времени, совершит «контрольное» хищение. Конечно, такой работник будет успешно задержан.

Задержание, изъятие похищенного рекомендуется проводить при коллективе с привлечением сотрудников милиции. Для усиления эффекта после выявления рекомендую довести до коллег, что работник уволен по статье, заведено уголовное дело.

Подтвердить это можно копиями документов вывешенных на доске информации для персонала.

После такого эпизода у руководства совместно со службой безопасности появляется возможность ввести регламенты, ограничивающие «свободу» персонала (закрутить гайки). Коллективом такие меры воспримутся уже с пониманием, без противодействия.

Артем Павлов, «Агентство экономической безопасности- D.I.» (Екатеринбург) считает:

«Одним из основополагающих факторов совершения противоправных действий в отношении работодателя является «иллюзия безнаказанности». Нелояльный сотрудник считает, что при определенных условиях ему удастся избежать наказания.

Вопрос в том, как исключить в понимании работника такую иллюзию. Здесь, на мой взгляд, два основных элемента.

Во-первых, все разбирательства по фактам ЧП на предприятии должны доводиться до логического завершения с передачей (гласно или не гласно) результатов расследования работающим сотрудникам.

И, во-вторых, необходимо использовать регулярные проверки на полиграфе (детекторе лжи) как контрмотивирующий инструмент предупреждения противоправных действий. Невозможность скрыть от специалиста-полиграфолога какую-либо информацию будет являться мощнейшим сдерживающим фактором для любого, даже потенциально нелояльного сотрудника.»

Принципы борьбы с хищениями

1. Комплексный подход. Осуществление мероприятий на постоянной основе по выявлению, предупреждению, пресечению и расследованию хищений, а также проведение работ по минимизации негативных последствий хищений, в т.ч. принятие мер по возмещению ущерба лицами, совершившими хищение.

2. Экономическая целесообразность. Необходимо помнить, что затраты на реализацию не должны превышать эффект от применения.

3. Согласованность действий. Деятельность по борьбе с хищениями должна осуществляться на основе четкого выстроенного взаимодействия между подразделениями компании.

4. Эффективное информирование персонала о деятельности по борьбе с хищениями.

5. Вовлечение в процесс борьбы с хищениями всего персонала, контрагентов, клиентов и партнеров.

6. Принципиальность в подходе к нарушителям. Ответственность за совершенные деяния должна быть одинакова для всех независимо от должности, заслуг и личных отношений.

Рекомендации по снижению хищений персоналом

1. Предварительный кадровый отсев лиц, уличенных в хищениях на прошлых местах работы.

2. Использование полиграфа (детектора лжи) при приеме новых сотрудников или проведении служебных расследований.

3. Работа с коллективом — пропаганда, поощрение честной работы в компании, создание в коллективе атмосферы честности и неприятия хищений.

4. Систематические проверки сохранности ТМЦ и денежных средств. Создание условий оперативного выявления хищения — учет, инвентаризация.

5. Персональная ответственность работников за вверенное имущество, ТМЦ.

6. гласности выявленных фактов хищения. Осуждение коллективом. Доска позора.

7. Принцип неизбежности самого

8. Особый контроль за группой риска коллектива, новыми сотрудниками.

9. Придание строгого наказания за хищения. Увольнение по статье, передача материала в милицию.

10. Организация в компании «Горячей линии» по борьбе с хищениями и мошенничеством (телефон, автоответчик, электронная почта, почтовый абонентский ящик и др.).

11. Внедрение разных видов специального контроля, направленных на снижение рисков хищений.

12. Оснащение объектов инженерно-техническими средствами охраны и средствами специального инструментального контроля.

http://secandsafe.ru/stati/ohrannaya_deyatelnost/profilaktika_vnutrennih_hischeniy_i_moshennichestva_personalom

Рекомендации по противодействию корпоративному мошенничеству

Противодействие корпоративному мошенничеству становится только одной из частей общегосударственной борьбы с коррупцией. Компании и корпорации подвержены ей не в меньшей степени, чем государственная служба.

Глава государства поручает профильным ведомствам и общественным организациям проводить мониторинг и выявлять, как бизнес отвечает вызовам времени и какие меры он применяет для борьбы с внутренними преступлениями, совершаемыми сотрудниками компаний, для противодействия мошенничеству, которое может причинить ущерб интересам самой компании, общества и государства.

Понятие корпоративного мошенничества

Признаками корпоративного мошенничества становятся действия, имеющие в своей основе тот или иной состав преступления. Они должны быть направлены на причинение вреда интересам коммерческого сектора экономики, субъектам предпринимательского оборота, их акционерам и инвесторам. Специалисты выявляют основные виды действий, которые могут быть квалифицированы таким образом:

• коммерческая коррупция, подкуп или получение взятки, направленные на неправомерное представление преференций отдельным контрагентам, снижение или завышение цен;
• фальсификация финансовой отчетности, целью которой становится введение в заблуждение руководства компании, акционеров и инвесторов, организаторов торгов по государственным закупкам, налоговые и правоохранительные органы, иных регуляторов определенных отраслей экономики;
• все виды хищений – от присвоения до кражи;
• все виды мошенничества – от обмана до злоупотребления доверием;
• неправомерное использование активов, например, сдача их в аренду по заниженным ценам или реализация на невыгодных для компании условиях;
• совершение действий, направленных на доведение компании до контролируемого банкротства.

Субъектами корпоративного мошенничества становятся сотрудники различного уровня – от исполнителей до топ-менеджеров. Иногда в корпоративном мошенничестве бывают замешаны акционеры компании, желающие причинить ущерб коммерческим интересам других акционеров.

В большинстве случаев такие преступления совершаются в сговоре со службами безопасности и даже правоохранительными органами. Противодействие мошенничеству должно в таких ситуациях начинаться на уровне акционеров компании и специальных комитетов, создаваемых в составе советов директоров.

Обязательства российских компаний по борьбе с коррупцией и их выполнение

Исходя из логики ответственности бизнеса перед обществом, российские компании принимают на себя обязательства по противодействию корпоративному мошенничеству. Так, в 2014-2015 годах был принят Национальный план противодействия коррупции. В его реализации принимали участие:

• уполномоченные по защите прав предпринимателей на региональном и федеральном уровнях;
• Торгово-промышленные палаты на всех региональных уровнях;
• прокуратура;
• общественные организации – «Опора» и «Деловая Россия».

По итогам взаимодействия и выполнения мероприятий по противодействию корпоративному мошенничеству готовился доклад, представляемый на рассмотрение в Правительство Российской Федерации.

Меры, которые могут применять компании в борьбе с корпоративным мошенничеством

Специалисты по экономической безопасности смогли выработать систему мер по противодействию корпоративному мошенничеству. Опорой для нее стал Федеральный закон от 25.12.2008 № 273-ФЗ «О противодействии коррупции», а также существующие российские и мировые стандарты борьбы с корпоративным мошенничеством.

Все меры делятся на три стандартные группы: меры предупреждения; меры выявления; меры реагирования. Разработка и реализация каждой их них находятся на различных ступенях корпоративной иерархии – от акционеров до системы внутреннего контроля.

Меры предупреждения

Для эффективной работы, связанной с обеспечением экономической безопасности, надо начинать выстраивать собственную систему противодействия с разработки такой корпоративной структуры, которая бы исключила или усложнила работу мошенников. Риск мошенничества существенно снижается при наличии в организационной структуре компании:

• службы безопасности;
• службы внутреннего аудита;
• службы внутреннего контроля.

Действия всех этих подразделений должны регламентироваться, и любая хозяйственная операция, вызывающая сомнение, выходящая за пределы полномочий органов или обычной хозяйственной деятельности, даже не носящая внешних признаков мошенничества, должна последовательно и независимо проверяться этими подразделениями.

Далеко не всегда акционеры или руководитель компании готовы активно внедрять в практику такое усложнение корпоративной структуры и регламентов работы.

Это может оказаться дорого, до этого могут не дойти руки в процессе осуществления обычной хозяйственной деятельности, руководство может испугаться повысить в коллективе градус подозрительности, что помешает формированию командного духа и слаженной работе.

Но, как показывает профессиональная оценка рисков, на каждый рубль затрат, не вложенный в формирование системы превентивных мер, приходится 10 рублей убытка, возникающего в результате корпоративного мошенничества. Сам факт формирования подобной системы не только способствует прозрачности компании, а значит, и ее капитализации, но и повышает степень доверия к ней контрагентов.

Если стандарты защиты от корпоративного мошенничества раскрыты, это повысит ее стоимость в сделках слияния и присоединения. Также рынок будет знать, что в борьбе с внутренней коррупцией участвуют каждое должностное лицо и каждый сотрудник компании.

Таким образом, после построения «структуры в кулаке» необходимо приложить усилия к формированию стандартов и регламентов, которым надо подчинить каждую хозяйственную операцию. Среди них:

• регламенты по предупреждению и выявлению конфликта интересов, определяющие порядок действий в ходе их возникновения;
• разработка Кодекса корпоративной этики и внедрение его в компанию, регулярное обучение сотрудников принципам его применения;
• разработка стандартов информационной безопасности – от становления режима коммерческой тайны до принятия регламентов по защите информации и персональных данных на любых уровнях;
• оптимизация документооборота, внедрение программ электронного документооборота, которые позволят установить причастность каждого лица к редактуре любого документа;
• ограничение режима доступа к финансовой и бухгалтерской документации, электронным базам данных.

После того, как выстроена система предупреждения, необходимо реализовывать механизм выявления корпоративных мошенничеств.

Меры по выявлению мошенничества

Любая работа по контролю, позволяющая выявить зоны риска совершения мошеннических действий или уже совершенные правонарушения, обязана быть системной. В ряде случаев ее имеет смысл проводить с привлечением правоохранительных органов.

Крайне важно регулярно, не только своими силами, но и с приглашением экспертов из органов следствия и дознания или организаций, работающих в сферах противодействия корпоративному мошенничеству, проводить проверки работоспособности внутренних документов (методик, регламентов, приказов).

Допустимо организовывать деловые игры, сознательно совершая действие, сделку, утечку информации, любое деяние, схожее по признакам с мошенническим, и проверять, удалось ли, опираясь на внутренние методики, выявить его совершение.

Если не удалось – документы должны быть доработаны с учетом рекомендаций экспертов.

Важнейшей частью выявления правонарушения является работа с кадрами.

Далеко не все компании готовы использовать в своей работе проверку сотрудников на детекторе лжи, но проведение письменных тестирований со специально подобранными вопросами сможет указать на зоны рисков. Важными факторами повышения защищенности станут периодическое перераспределение круга обязанностей персонала, ротация кадров.

Необходимо также широко использовать возможности современных систем контроля информационного периметра, DLP и SIEM-систем, которые, подавая сигналы об инцидентах информационной безопасности, помогут обратить внимание на отдельных сотрудников, возможно, замешанных в коррупционных сделках, и выработать рекомендации по ограничению их возможностей влияния на компанию в целом.

Любопытно, что работа с информацией в целях предотвращения корпоративного мошенничества ведется не только компаниями. Так, в Волгоградской области по заявлению прокуратуры был заблокирован сайт, на котором размещалась информация о способах безопасного осуществления коммерческого подкупа и способах уйти от ответственности.

Работая на всех направлениях, следует учитывать, что инициироваться корпоративное мошенничество может не только изнутри, но и снаружи компании.

В интересах конкурентов может быть создание одного или нескольких случаев, схожих с мошенничеством, чтобы подорвать репутацию организации, например, перед принятием ею участия в ключевом тендере.

Частично обезопасить компанию от мошенничества со стороны недобросовестного партнера или от вовлечения в незаконные махинации можно, введя систему противодействия им, включающую специализированные механизмы выбора и мониторинга партнеров, среди которых:

• проверка нового контрагента через специализированные базы данных и силами служб безопасности;
• запрос у контрагента копий основных правоустанавливающих документов;
• проведение проверок партнеров методами due diligence (юридический аудит, проводимый в целях выявления возможных рисков той или иной сделки);
• использование в контрактах так называемых антикоррупционных оговорок.

Этот примерный комплекс мер должен тесно связываться с определением объективной необходимости проведения той или иной закупки или другой сделки. При этом в компании должны быть установлены «вилки» цен. В случае приближения цены закупки или продажи к нижней или верхней грани ценового диапазона должны проводиться контрольные мероприятия.

Все приведенные меры должны постоянно проверяться на эффективность, и по результатам таких проверок в них могут вноситься изменения.

Важную роль может сыграть телефон доверия, по которому каждый из сотрудников, клиентов или контрагентов будет иметь возможность сообщить о предполагаемом случае корпоративного мошенничества.

Иногда такие сообщения становятся следствием внутрикорпоративной борьбы, но часто именно они помогают выявить и пресечь корпоративное мошенничество.

Меры пресечения

Говоря о мерах пресечения корпоративного мошенничества, ни на секунду нельзя забывать о том, что за пределы, установленные законодательством, выходить нельзя. Слежка за сотрудниками, вторжение в их частную жизнь не помогут получить доказательства, которые суд сочтет надлежащими, но они негативно повлияют на репутацию самой компании.

Но адекватная и быстрая практика реагирования на любой факт корпоративного мошенничества способна создать устойчивый стимул для отказа от его совершения. Реагирование на минимальные случаи взятки, хищения, сокрытия информации или манипуляции с отчетностью должно войти в практику.

Если есть возможность, нельзя ограничиваться только мерами дисциплинарного взыскания и даже увольнением, компания должна доводить до суда и приговора любое преступление, совершенное сотрудником любого уровня, включая генерального директора.

Только такая практика поможет обезопасить бизнес от серьезных убытков.

Если у компании возникло обоснованное подозрение в том, что один из ее сотрудников планирует совершить преступление, целесообразным будет привлечь органы дознания для контроля над его действиями и сбора оперативной информации, которая впоследствии поможет изобличить преступника и довести дело до суда. Часто крупные компании при возникновении сложных ситуаций, связанных с государственными контрактами, тендерами, участием в государственно-частных партнерствах, привлекают к выявлению корпоративного мошенничества органы ФСБ, что позволяет обезопасить репутацию самого юридического лица. Так, именно сотрудники федеральной службы безопасности расследовали дела, связанные с хищением средств у «Объединенной зерновой компании», которые были выведены из нее одним из руководителей по фиктивным договорам.

Но иногда вовлечение правоохранительных органов в расследование корпоративного мошенничества само по себе превращается в коррупционное преступление.

Так, пресса сообщала, что глава управления собственной безопасности СК РФ Михаил Максименко в 2016 году рассматривал вопрос получения денежных средств от совладельцев одного из банков для расследования хищения денежных средств этого банка . В дальнейшем это офицер был привлечен к суду за другие коррупционные деяния.

Но в силах компаний пресекать коррупционные преступления, совершаемые их сотрудниками, и не преступая норм закона. Основное внимание требуется уделять второй стороне коррупционного сговора, а именно контрагенту.

Не лишним будет не только проинформировать о его действиях правоохранительные органы, но и изменить формат деловых отношений с ним, возможно, возложив на него в судебном порядке часть ответственности за причинение ущерба.

Любое судебное преследование виновника в корпоративном мошенничестве должно основываться на серьезной доказательственной базе, и доказательства должны быть относимыми и допустимыми. Это значит, что их получение должно полностью соответствовать нормам закона. В качестве доказательств могут быть использованы:

• фотографии и видеозаписи, если участники преступного сговора знали, что помещение оборудовано специальной аппаратурой, а не были использованы скрытые средства слежения и закладные устройства;
• документы, данные программного обеспечения, скрины экранов;
• заключения экспертов, как российских, так и международного уровня;
• показания свидетелей;
• данные, изъятые со смартфонов и других носителей в ходе дознания и предварительного следствия.

Если спор выходит за пределы российской юрисдикции и иск о возмещении вреда, причиненного компании, ведется в международном суде, допустимо использование методик форензики, то есть юридически значимого расследования соблюдения персоналом стандартов и методик, направленных на предотвращение коррупции. Расследование такого рода должно вестись сертифицированными на международном уровне аудиторами, оценщиками, адвокатами, ревизорами.

Решение о проведении расследования должно приниматься в строжайшей тайне, доступ к информации о подозреваемом и предполагаемых к применению мерах должно иметь минимальное количество служащих компании, даже среди сотрудников службы безопасности. Среди первоначальных мер, необходимых при проведении расследования, требуется организовать:

• ограничение потоков информации, направленных на предполагаемого виновника и исходящих от него;
• ограничение доступа заподозренного сотрудника к информационным базам, содержащим сведения, относящиеся к коммерческой тайне;
• ограничение полномочий предполагаемого мошенника.

Тайна, окружающая эти мероприятия, пойдет на пользу как репутации компании (никто не готов быть обвиненным в корпоративном мошенничестве), так и самому подозреваемому, если подозрения окажутся беспочвенными. Никогда не надо забывать, что в случае нежелательной огласки компания может получить от сотрудника иск о диффамации с требованиями о возмещении морального вреда, которые могут быть существенными.

Помимо работы с персоналом, при проведении расследования в случае хищения активов требуется:

• собрать все доказательства по фактам неправомерных действий, например по выводу активов. Доказательства должны подбираться не только с точки зрения российского права, но и с точки зрения той юрисдикции, в которую могли быть выведены активы или денежные средства;
• провести полную оценку причиненного ущерба, включая будущие расходы на восстановление ущемленного права и упущенную выгоду. Оценку следует проводить силами сертифицированных оценщиков и по нормам РСБУ, и по нормам МСФО;
• отследить движение активов и выявить конечных приобретателей, пусть даже добросовестных, найти всех посредников и пособников в цепочке, особенно обратив внимание на адвокатские бюро, оценщиков, страховщиков, нотариусов, которых часто задействуют в таких схемах.

Если схема может продолжать действовать (например, вывод актива производится в зависимой или дочерней компании, сменить руководителя которой без проведения длительных и дорогостоящих процедур не представляется возможным), то для противодействия корпоративному мошенничеству нужно принять меры судебной защиты активов, например, попросив арбитражный суд наложить на них арест или запретить исполнительному органу совершать определенные сделки с таким имуществом. Кстати, еще на стадии противодействия корпоративному мошенничеству целесообразно внести в уставы дочерних компаний ограничения их полномочий на совершение сделок с активами. Далее необходимо защитить саму компанию от возможных исков третьих лиц, изучив все уязвимые места и разработав меры защиты. Иногда своевременная подача иска по спорному вопросу помогает создать преюдициальное решение суда, которое затруднит оппоненту реализацию его стратегии.

Только последовательное и поэтапное совершение действий, предусмотренных регламентами и стандартами безопасности, поможет в полной мере защитить компанию от корпоративного мошенничества и предотвратить возникновение серьезных убытков.