Если вам нужна наёмная рабочая сила, не всегда нужно брать людей в штат и становиться работодателем со всеми вытекающими обязанностями. Иногда можно привлечь ИП, самозанятого или обычного «физика» и сэкономить. Рассказали когда и как нужно нанимать людей, чтобы не переплатить, но и не нарушить закон. Бонусом — бесплатные шаблоны договоров.
Сотрудник в штате, ИП, самозанятый и просто физлицо: в чём разница
От того, каким образом наняли человека, зависят обязанности и траты работодателя. Для примера возьмем бухгалтера, которому платят 50 тысяч рублей в месяц, и посчитаем затраты по каждому варианту.
Сотрудник в штате. Это человек, оформленный по трудовому договору. За него нужно перечислять НДФЛ и страховые взносы на 4 вида обязательного страхования: пенсионное, социальное, медицинское и от несчастных случаев на производстве.
Кроме того, работодатель за свой счет оборудует рабочее место и предоставляет все необходимое для выполнения обязанностей. Наёмный сотрудник имеет право на отпуск, больничные, декретные. Его нельзя просто так уволить — все возможности для увольнения по инициативе работодателя прописаны в Трудовом кодексе.
Зарплату наемному сотруднику нужно перечислять 2 раза в месяц. Её нельзя просто взять и урезать — для этого тоже нужны веские причины, либо согласие работника.
НДФЛ удерживают за счёт сотрудника: 50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.
Сотрудник получит деньги за минусом НДФЛ: 50 000 руб. — 6 500 руб. = 43 500 руб.
Взносы работодатель платит за свой счёт. Предположим, что наш работодатель представитель малого бизнеса и взносы на страхование от несчастных случаев платит минимальные — 0,2%.
Тогда взносы с зарплаты бухгалтера составят 9 419,5 руб. В итоге бухгалтер получит на руки 43 500 руб., а работодателю это обойдется в 59 419,5 руб. Это только зарплатные расходы.
Здесь не учтены расходы на оборудование рабочего места, ПО и обучение.
Индивидуальный предприниматель. Это подрядчик, который вместо штатного бухгалтера оказывает вам бухгалтерские услуги по договору. Ваша обязанность — просто заплатить ему оговоренную сумму.
Налоги и взносы ИП платит за себя сам. Обеспечивать ему технику и ПО для работы, оплачивать отпуска и больничные вы тоже не обязаны. В любой момент можно отказаться от услуг ИП и найти другого подрядчика.
Затраты на услуги бухгалтера-ИП с гонораром в 50 000 руб. — 50 000 руб. Никаких дополнительных расходов нет.
Самозанятый. Здесь все то же самое, что с ИП. Самозанятый — это такой же подрядчик, который сам за себя платит налоги и взносы. Он может быть со статусом ИП и без него. Разница для нанимателя лишь в том, что ИП переводят деньги на расчётный счёт, а самозанятому без статуса ИП — на счёт физлица.
Затраты на услуги самозанятого бухгалтера с гонораром в 50 000 рублей — 50 000 рублей. Дополнительные расходы в виде банковской комиссии могут возникнуть при переводе денег на карту физлица — это зависит от тарифов банка.
Физлицо без статуса ИП и самозанятого. Вы не берёте человека в штат, а просто заказываете ему услуги по договору. Но НДФЛ и взносы за такого подрядчика платить нужно почти так же, как по трудовому договору. Разница лишь в том, что не нужно платить за социальное страхование и от несчастных случаев. А вот за пенсионное и медицинское — нужно.
НДФЛ: 50 000 руб. * 13% = 6 500 руб.
Исполнитель получит деньги за минусом НДФЛ: 50 000 руб. — 6 500 руб. = 43 500 руб.
Предположим, что заказчик из малого бизнеса. Тогда взносы с гонорара на пенсионное и медицинское страхование составят в общей сложности 8 968 руб. Разница с затратами на работника по трудовому договору всего 450 рублей. Но при этом не нужно обеспечивать условия труда, платить больничные и отпускные, и соблюдать другие трудовые гарантии.
Физлицо без статуса ИП и самозанятого — это самый дорогой вариант после трудового. Гораздо выгоднее нанять такого же специалиста, но в статусе ИП или самозанятого.
Сейчас самозанятость действует в большинстве регионов России, и найти такого исполнителя не проблема.
Даже если исполнитель живет там, где самозанятости пока нет, но дистанционно оказывает услуги заказчику из региона, где она есть — он тоже может зарегистрироваться как самозанятый (письмо ФНС № СД-4-3/23424 от 18 ноября 2019г.).
Привлекать внешних специалистов вместо штатных выгодно не только из-за НДФЛ и взносов. Часто за те же самые или даже меньшие деньги можно найти более квалифицированного исполнителя. Опытный бухгалтер или юрист не будет сидеть весь день в офисе за 20 тысяч рублей. И лучше заказывать услуги ему, чем иметь в штате слабенького специалиста, согласного отсиживать полный день за эти деньги.
Когда можно привлекать ИП и самозанятых вместо штатных сотрудников
При всех выгодах работы с ИП и самозанятыми заменить ими всех штатных сотрудников не получится. Это будет грубейшее нарушение, за которое и трудовая инспекция оштрафует, и налоговики доначислят НДФЛ и взносы.
Заменить штатных сотрудников подрядчиками можно только в том случае, если речь не идёт о выполнении постоянной трудовой функции. В расчётах мы привели в пример бухгалтера.
Этот вариант подойдет, если вам не нужно, чтобы бухгалтер постоянно присутствовал в офисе и для него нет загрузки на целый день.
Вы заказываете ему определенный объём работ (например, подготовка отчетов), который он выполняет на своей территории и когда ему удобно, но в оговоренные сроки.
Таким же образом можно отдать на аутсорсинг работу юриста, маркетолога, транспортные услуги, уборку и логистику. То есть то, что напрямую не связано с производственным процессом, и где можно измерить конкретный результат.
Например, юристу вы платите за составленную претензию и за представление интересов в суде, маркетологу — за проведенное исследование и составление стратегии, бухгалтеру — за обработку первички и заполнение декларации.
Чтобы делать всё это, исполнителю не нужно находиться рядом с вами в офисе с 8 до 17 часов и работать только на вас.
Не получится привлечь подрядчика вместо слесаря у станка, продавца или кассира, секретаря и других специалистов, которые выполняют постоянную трудовую функцию, обязаны находиться для этого на рабочем месте и подчиняться правилам внутреннего распорядка. Таких сотрудников можно нанять только по трудовому договору.
Меры предосторожности
Специалисты-подрядчики — это не ваши подчиненные. Договоры с ними должны быть составлены так, чтобы их не приняли за трудовые.
Не должно быть регулярных фиксированных выплат без привязки к результату, графика работы и обязанности подчиняться внутренним правилам.
И уж тем более такие специалисты не должны постоянно трудиться в вашем офисе и работать только на вас. У них должны быть другие клиенты, иначе вас могут обвинить в скрытых трудовых отношениях.
Шаблоны договоров вы можете найти в нашей бесплатной базе договоров.
При оплате услуг оформляйте акты выполненных работ, в которых подробно расписано за что именно вы платите. Опасно писать просто «Услуги юриста» или «Услуги бухгалтера» с общей суммой. Из акта должно быть видно, какую конкретную работу выполнил специалист.
Вас не накажут только за то, что договор похож на трудовой, в акте нет подробностей, или человек выполнял работу в вашем офисе. Все это привлечет внимание проверяющих и даст им повод копнуть глубже. Но рассматривать будут все факты в совокупности и из них сделают вывод, были скрытые трудовые отношения или нет.
Свои особенности есть в работе с самозанятыми. Нельзя заказывать услуги самозанятому, который работает или раньше работал у вас в штате и с тех пор не прошло двух лет. Если бывший сотрудник — не самозанятый, а ИП, это тоже может вызвать вопросы, хотя прямого запрета на работу с такими ИП нет.
Перед каждым платежом самозанятому подрядчику проверяйте, действительно ли у него сейчас есть этот статус. Проверить можно в бесплатном сервисе ФНС. На каждую оплату требуйте чек — без него не сможете включить эту оплату в расходы.
Выводы
Если речь не идет о выполнении постоянной трудовой функции по основной деятельности, вместо сотрудников в штат можно нанимать подрядчиков в статусе физлица, ИП или самозанятого. Они получают не зарплату за время работы, а гонорар за конкретный объем выполненных работ.
Выгоднее всего работать с ИП и самозанятыми, т.к. за них не нужно платить НДФЛ и взносы. Но нужно быть осторожными и не скрывать таким образом трудовые отношения — иначе работодателя оштрафуют и обяжут выплатить НДФЛ и взносы.
Ещё выгоднее отдать бухгалтерию на аутсорсинг в «Моё дело Бухобслуживание». На вас будет работать не один специалист, а целая команда, которая состоит из бухгалтера, юриста, кадровика и бизнес-ассистента. Наша ответственность застрахована на 100 млн рублей, и по договору мы сами платим штрафы, если они возникнут по нашей вине.
Чем отличается предприниматель от наемного работника
Сегодня часто обсуждается вопрос: в каком статусе зарабатывать лучше — будучи наемным работником или предпринимателем? У каждого варианта свои сильные и слабые стороны. Иван Зубеня, управляющий партнер компании FSPgroup, помогает разобраться в этой интересной и злободневной теме, приводит подробный авторский разбор двух статусов.
На мой взгляд, а я являюсь предпринимателем с более чем 25-летним стажем, предприниматель — это амбициозный и идейный созидатель, который в первую очередь занимается своим любимым делом, фанатично им болеет и заинтересован в реализации своих бизнес-планов и идей. Для него его дело — это его жизнь. А деньги для него не цель, а средство. Бизнесмен — это человек, для которого конечная цель бизнеса — это прибыль любой ценой, и неважно, чем он занимается, продает нефть или торгует огурцами. Предприниматель никогда не буде заниматься бизнесом, который ему не по душе. Многие предприниматели всю жизнь ищут свое дело и меняют сферы деятельности. Есть еще морально-нравственный аспект, который отличает предпринимателей от бизнесменов в России, но эта тема для отдельной статьи. Многие со мной могут поспорить, и это их право, но это мое убеждение, сформированное десятилетиями, начиная с непростых девяностых и по сей день.
На мой взгляд в России еще не сформировался настоящий класс предпринимателей. В нашей стране большинство бизнесменов, для которых цель оправдывает средство.
У нас пока еще гражданское общество негативно относится к бизнесменам и предпринимателям и бизнес пока слабо понимает свою ответственность перед обществом и не хочет нести социальную ответственность.
Государство пока негативно относится к бизнесу и многих считает мошенниками, на что есть свои объективные причины. Взаимодействие бизнеса, общества и власти — это очень емкая и непростая тема и мы ее обсудим в следующий раз.
Для понимания и разбора ситуации давайте определимся с понятиями. «Хочешь услышать ответ, задай правильно вопрос».
- Бизнес — это предприятие, созданное человеком или группой лиц, которые объединились и организовалась на свой страх и риск для реализации планов, идей и получения прибыли законными методами.
- Наемный работник — это человек, который на основании трудового договора и за установленное вознаграждение выполняет определенную работу в рамках его должностных инструкций или условий контракта.
- Основные (классические) отличия между предпринимателем и наемным работником:
- Предприниматель свободен, принадлежит сам себе и сам распоряжается своим временем. Наемный работник на время работы и не только «принадлежит» своему работодателю.
- Предприниматель организует бизнес на свои или заемные средства. Наемный работник приходит работать на действующее предприятие и компания ему обеспечивает должные условия труда.
- Предприниматель несет юридическую и фактическую ответственность по всем действиям и обязательствам своей компании перед государством, обществом, партнерами, сотрудниками и другими лицами. Предприниматель несет все риски, связанные с работой его компании. Наемный работник в основном отвечает только перед своим работодателем в рамках трудового договора и должностных инструкций.
- Предприниматель болеет и отвечает за все направления работы своей компании. Наемный работник отвечает за определенное направление.
- Предприниматель получает не фиксированную сумму (прибыль) или несет убытки. Наемный работник ограничен фиксированной заработной платой, премиями и бонусами. Конечно, есть еще опционные программы и другие программы мотивации, но они в основном касаются руководителей или топ-менеджеров.
- У предпринимателя ненормированный рабочий день, неделя, месяц и год. Наемный работник, в основном, работает строго оговоренное время.
- Предпринимателю никто и никогда не гарантирует получение прибыли. Все зависит от него. Очень часто предприниматели несут серьезные убытки и разоряются или становятся очень богатыми людьми. Наемный работник всегда получит свою заработную плату.
- При разорении предприниматель может потерять все: деньги, семью, здоровье, жизнь и свободу. Наемный работник в случае увольнения теряет только место работы и переходит на другую.
- Предприниматель «кровно» заинтересован в получении прибыли компании. Наемного работника, в основном, не интересует прибыль компании, его интересует своя заработная плата и он «не особо» замотивирован на конечный результат всей компании.
- Предприниматель сам выбирает, с кем ему работать и сотрудничать, сам формирует коллектив и среду в нем. Наемный сотрудник работает и сотрудничает с тем, кого выберет работодатель.
- Предприниматель свободен в реализации своих планов и идей. Наемный работник, в основном, ограничен мнением начальства и политикой компании.
- Предприниматель тратит очень много физических и эмоциональных сил в бизнесе, многие теряют здоровье. Наемный работник, в основном, работает в более благоприятных условиях.
- При положительных результатах работы предприниматель получает приличный финансовый результат и эмоциональный прилив. Наемный работник более спокоен при положительных результатах своей работы (не свое).
- Предприниматель всегда «покоряет» новые вершины. Наемный сотрудник часто «грустит» на работе.
- У предпринимателя другой интерес, вкус и мотивация к жизни, нежели у наемного работника.
- У честного и достойного предпринимателя более высокий социальный статус в обществе, нежели у наемного работника.
- Предприниматель не ограничен в заработке, а наемный сотрудник всегда ограничен заработной платой и премиями. Про опционные и другие программы я говорил выше.
- Предприниматель сам формирует среду в коллективе. Наемный работник должен подстраиваться под политику компании, которая определяется личными данными, желаниями и капризами владельца.
- Предпринимателю приходится соприкасаться с большим количеством мошенников и негодяев, что требует определенных знаний, умений и человеческих качеств. Предпринимательская среда — это поле боевых действий. Наемный работник не касается этой среды.
- Предприниматель должен защищать свой бизнес и свои капиталы, а в России, и не только, это непросто. Наемного работника защищают юристы и СБ компании.
- Наемный работник, в рамках корпоративного мошенничества получая взятки и откаты, может зарабатывать хорошие деньги, но и может потерять здоровье и свободу. Предприниматель не будет сам у себя воровать. Хотя, конечно, существуют различные корпоративные конфликты собственников бизнеса.
- К сожалению, предпринимательская среда в России часто вынуждает предпринимателей нарушать закон, за что впоследствии он может понести наказание. Наемный работник не несет таких рисков. Конечно, если он честный сотрудник.
- На мой взгляд, предприниматель должен обладать силой характера, разносторонним опытом, знаниями и навыками, организаторскими и бойцовскими способностями. Наемный работник, в основном, ограничивается профессиональными знаниями и опытом.
Я постарался отразить основные, классические на мой взгляд, отличия между предпринимателем и наемных сотрудником.
Конечно, существуют отхождения от правил: есть компании, в которых ты более свободен и к тебе отношение как к партнеру по бизнесу, компании, где разработаны и хорошо применяются различные мотивационные программы, компании, где благоприятная среда и много других правильных подходов к наемным сотрудникам.
Конечно же, есть сотрудники, которые болеют своей работой и отдаются ей всецело, наемные сотрудники, которые заинтересованы в процветании компании, работники, которые любят свою работу, есть сотрудники, которые зарабатывают намного больше многих предпринимателей.
На практике есть много других отличительных особенностей работы предпринимателя и наемного работника, но это, скорее, исключения из правил. Хотя в последнее время я заметил значительное и качественное улучшение отношения собственников бизнеса к условиям и качеству работы своих сотрудников. Новое время — новые подходы. Кто отстанет, тот не догонит никогда. Кадры решают все!
А сейчас давайте попробуем ответить на вопрос: бизнес или наемная работа? Я постарался дать вам возможность самим решить, что для вас лучше. Я выбираю бизнес. Бизнес — это свобода и риск!
Удачи и успехов вам и вашим близким!
Если вы заметили опечатку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.
Частный предприниматель: определение | Отличия ЧП и ИП — Контур.Бухгалтерия
Закон разрешает людям без открытия юридического лица вести бизнес на территории РФ. Для этого нужно пройти регистрацию в установленном порядке Таких граждан называют «частным предпринимателем».
Кто такой частный предприниматель
Частный предприниматель — это физическое лицо, которое без юридического образования осуществляет предпринимательскую деятельность.
Частные бизнесмены в России появились на заре предпринимательства в начале 90-х годов 20 века.
Сначала их стали называть ЧП, но в середине 90-х годов в официальных документах стали употреблять аббревиатуру ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица).
Сегодня ни в одном действующем нормативно-правовом акте нет понятия “частный предприниматель”. Вместо этого термина теперь есть понятие индивидуального предпринимателя, поэтому в статье мы будем говорить об индивидуальном предпринимателе.
Индивидуальный предприниматель (ЧП)
Если вы решите открыть небольшой бизнес, вам необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (п.1 ст.23 ГК РФ). Индивидуальный предприниматель — гражданин, прошедший регистрацию в ФНС. ИП занимается бизнесом самостоятельно на свой риск и отвечает своим имуществом.
Отличие ЧП и ИП
Никакого различия между двумя понятиями нет. Если раньше вы были ЧП, то с 2005 года требовалось переоформить документы и стать ИП.
Сферы деятельности предпринимательства
Лицо без юридического образования может без специального разрешения заниматься деятельностью в таких сферах:
- консалтинговые и юридические службы;
- бытовые услуги;
- полиграфия и издательская деятельность;
- развлекательная сфера, организация мероприятий;
- творческая работа (дизайн, фотография, живопись и т.д.);
- оптовая торговля;
- аренда недвижимости;
- транспортные перевозки (категория В);
- реклама.
Некоторые виды деятельности требуют лицензирования, например, образовательная деятельность, частный сыск, пассажирские перевозки, производство лекарств и медицинская деятельность. Всего в этом списке около 50 видов деятельности.
Также есть виды деятельности, для которых не нужна лицензия, но они требуют разрешения и согласования с контролирующими органами. Например, общепит, услуги салонов красоты, парикмахерские.
Еще один раздел — запрещенная для ИП деятельность. Предпринимателю нельзя заниматься производством и продажей алкоголя, производством медикаментов, торговлей и утилизацией оружия и боеприпасов, охранной деятельностью. Сюда же можно отнести запрещенные законом виды деятельности, вроде наркоторговли.
Кто может работать в качестве ИП
ИП в России могут быть граждане России и иностранные граждане, проживающие на территории РФ; совершеннолетние лица и лица, достигшие 14 лет, — с разрешения родителей или опекунов. Так же для приобретения статуса ИП гражданин должен обладать правоспособностью, дееспособностью, иметь регистрацию по месту жительства. Государственные и муниципальные служащие открыть ИП не могут.
От статуса налогового резидентства право зарегистрировать ИП не зависит.
Как зарегистрировать ИП
Если вы решили открыть свой бизнес и владеете начальным капиталом, необходимо официально узаконить ваши желания. Зарегистрировать ИП очень просто. Вам всего лишь нужно обратиться в ФНС по месту жительства со следующим перечнем документов:
- заявление на регистрацию ИП (заявление заполняйте по форме Р21001 и заверьте у нотариуса);
- паспорт+ксерокопия;
- квитанция об оплате госпошлины 800 рублей (можно не платить, если подать документы на регистрацию через сайт ФНС, Госуслуги, МФЦ или нотариуса).
Есть несколько способов передать документы в налоговую:
- Лично посетить налоговую или МФЦ с паспортом;
- Воспользоваться мобильным приложением налоговой «Личный кабинет ИП», а затем с паспортом посетить налоговую, чтобы подписать документы;
- Подать электронные документы, подписанные усиленной квалифицированной электронной подписью, через сайт ФНС или Госуслуги;
- Направить по почте письмом с объявленной ценностью и описью вложения (подпись на заявлении должна быть заверена нотариусом);
- Обратиться к нотариусу.
ИП может выбирать различные налоговые режимы, обдумав и просчитав их выгодность заранее. Здесь мы рассказывали, что выгоднее — патент или упрощенка.
Налоговая выдаст вам свидетельство о государственной регистрации предпринимателя с указанием номера ОГРНИП, выписку из ЕГРИП.
По умолчанию документы направят на ваш имейл в электронной форме с усиленной квалифицированной подписью налоговой. БУмажные экземпляры можно получить, если проставить соответствующую отметку в заявлении.
Инспекция самостоятельно отправляет в ПФР и ФОМС сведения о регистрации ИП.
Срок регистрации индивидуального предпринимателя составляет не более 3 рабочих дней. Государство вправе отказать в регистрации ИП по следующим причинам:
- вы попадаете под ограничения на предпринимательскую деятельность (например, состоите на госслужбе или работаете мировым судьей);
- обнаружены опечатки в документах;
- вас признали банкротом, и после этого момента прошло менее года.
Права и обязанности индивидуального предпринимателя
ИП пользуется такими правами:
- сам управляет своей деятельностью;
- свободно выбирает партнеров;
- сам решает, как и в каком размере платить зарплату работникам;
- распоряжается полученной прибылью по своему усмотрению;
- может выступать в суде, как истцом, так и ответчиком.
Обязанности предпринимателя:
- документально оформлять денежные операции;
- все сотрудники, принятые на работу, должны быть официально оформлены;
- сдавать отчетность по налогам и сотрудникам;
- своевременно уплачивать налоги, зарплату сотрудникам и страховые взносы.
Плюсы и минусы ИП
К плюсам можно отнести упрощенный порядок ведения бухгалтерского учета, меньшее количество отчетности для работающих на спецрежимах; свободное использование выручки; легко начинать и закрывать трудовую деятельность, меньше количество и суммы штрафов, можно работать без расчетного счета.
Минусы работы в статусе ИП: предприниматель отвечает по долгам всем своим имуществом; ИП ограничен в выборе деятельности (запрет на торговлю крепким алкоголем и оружием); страховые взносы за себя нужно платить постоянно, даже если вы не работаете.
За ведение незарегистрированной деятельности предусмотрен штраф от 100 000 до 500 000 рублей (регламентируется ст. 171 УК РФ). Если вы решили заняться бизнесом, не забывайте обо всех плюсах и минусах такого заработка и самое главное помните, что важно пройти оформление в ФНС и регулярно платить налоги.
Автор статьи: Александра Аверьянова
Вы ИП и у вас есть сотрудники? — работайте в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Веб-сервис подходит для ИП на УСН, патенте, УСН+ПСН, у которых менее 100 работников.
Легко ведите налоговый учет в нашем сервисе, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчеты по налогам и сотрудникам и отправляйте их через интернет.
Первые 14 дней работы в сервисе бесплатны для всех новых пользователей.
Организации и предприниматели должны хранить документы, которые касаются налогов, бухгалтерии и кадров. Некоторые бумаги нужно беречь до 50 и 75 лет, даже если бизнес давно закрылся. В статье расскажем о сроках хранения, штрафах за нарушения и способах упростить эту задачу.
, Елена Космакова
Бухгалтерия — это не только отчетность в налоговую и забивание бумажек в базу. Это центр, который собирает сведения о работе компании. Нужно узнать операционную прибыль — директор идет в бухгалтерию. Поставщик предъявляет претензии о невыполнении работ — директор звонит бухгалтеру и просит скан акта выполненных работ. И так до бесконечности.
, Елена Космакова
Бухгалтерия — особая структура компании, поддерживающая ее работу. Этот отдел не генерирует доход, но как затратный центр нуждается в оптимизации бизнес-процессов. Расскажем, как снизить расходы на бухгалтерию и повысить ее эффективность.
, Елена Космакова
Правовой статус индивидуального предпринимателя: ИП — физлицо или юрлицо
ИП — это физлицо, которое может заниматься бизнесом. Вместе с экспертом разобрались, в чем отличия ИП от обычного человека и организации.
Чем ИП отличается от обычного человека
По закону ИП — это физлицо, которое зарегистрировано в налоговой в качестве индивидуального предпринимателя. Поэтому формулировки «открыть ИП», «закрыть ИП», «ликвидировать ИП» или «мое ИП» юридически неверны.
После регистрации в налоговой у предпринимателя сохраняются все права и обязанности обычного человека, но появляется возможность законно заниматься бизнесом.
Так как ИП — это физлицо, по долгам он отвечает всем личным имуществом, как и обычный гражданин. Это значит, что за долги у предпринимателя могут забрать не только склад товаров, но и дачу.
Чем ИП отличается от юрлица
Основное отличие в том, что юрлицо — это компания, а ИП — это человек с правовым статусом индивидуального предпринимателя.
По закону юрлицо и ИП имеют право заниматься бизнесом, обязаны платить налоги и отчитываться о доходах перед налоговой. Но есть особенности, связанные с правовым положением индивидуального предпринимателя и юрлица.
Сферы деятельности, в которых можно работать. Юрлицо может заниматься любым бизнесом, а у ИП есть ограничения — например, не получится открыть ломбард или продавать крепкий алкоголь.
Система налогообложения. ИП могут выбрать любую систему налогообложения и даже стать самозанятыми. Юрлица могут работать только на ОСН — общей системе налогообложения или УСН — упрощенной.
Ответственность по долгам. ИП отвечают по долгам личным имуществом, а юрлица — имуществом компании. Например, если предприниматель возьмет кредит и не будет платить, могут забрать машину, даже если ИП не использует ее для бизнеса. Если долги будут у юрлица, личное имущество руководителя не тронут, но могут забрать оборудование, которое принадлежит компании
Административная ответственность. За административные правонарушения штрафы у юрлиц выше, чем у ИП. Например, за предпринимательство без лицензии штраф для ИП — 4000—5000 ₽, а для юрлиц — 40 000—50 000 ₽.
Возможность нанять сотрудников. ИП сами выбирают, вести ли деятельность самостоятельно или нанять работников. Юрлицо работать без сотрудников не может — в компании должен быть оформлен хотя бы один человек, которому нужно платить зарплату.
- Все онлайн, без визитов в налоговую
- Проконсультируем по выбору кодов ОКВЭД и системы налогообложения
- Бесплатно откроем расчетный счет
- Поможем сразу перейти на УСН или ПНД
Посмотреть все условия
Самозанятый, ИП, наёмный сотрудник: как сделать правильный выбор в 2021 году
Предпринимателей часто представляют как самодостаточных и свободных людей, которые свободно распоряжаются своим временем и доходами и ни от кого не зависят. Кажется, что они легко могут работать в разных отраслях, достаточно лишь применить навыки и опыт ведения бизнеса — и вот уже успех не за горами.
Но реальность такова, что многие предприниматели терпят неудачу. По разным причинам: из-за недостатка клиентов, убытков, конфликтов с контрагентами, ошибок персонала, непродуманного бизнес-плана, неграмотного распределения инвестиций и много другого.
Поэтому, когда встает вопрос о выборе между ИП, работой по найму и самозанятостью, следует взвесить все за и против и разобраться в личностных качествах, которые нужны для успеха в каждом случае.
Когда работа по найму — лучший вариант
У обычного сотрудника, работающего в стабильной компании, есть несколько неоспоримых преимуществ:
- Гарантированный доход и соцгарантии
- Фиксированные рабочие часы. Сверхурочное время оплачивается отдельно, работа в выходные возможна только по желанию самого работника.
- Меньше ответственности. На работе вам часто назначают определенную роль, и вы несете ответственность только за выполнение задач, которые связаны с ней.
В то же время работа по найму в большинстве случаев связана с конкретным доходом. И чтобы его радикально повысить, нужно хорошо продвинуться вверх по карьерной лестнице, но иногда на это уходят годы.
Кроме того, наёмный работник всегда ограничен чьими-то стратегическими планами и поручениями. Он обязан следовать им, даже если имеет другое мнение.
Иногда бывает так, что помимо основной работы человек занимается еще каким-нибудь делом, на который есть спрос. Например, экономист печет торты и пирожные или проводит фотосъемки. Это свое хобби он может официально монетизировать, оформив ИП или самозанятость.
Хорошо, если ему успешно удается совмещать работу по найму с дополнительной деятельностью. Но часто ради эффективности нужно делать выбор. И вот именно в этот момент нужно правильно оценить все риски. Иначе можно необдуманно взять кредит на открытие бизнеса или переоценить перспективы сбыта.
Бизнес и самозанятость — не одно и то же
Между этими двумя понятиями есть существенная разница.
- Самозанятый — человек, который работает сам на себя и сам же выполняет ключевую работу.
Это сантехник, который ходит по клиентам и ремонтирует трубы. Кондитер, продающий тортики собственного приготовления. Разработчик, делающий сайты на заказ.
Суть заключается в том, что самозанятые всегда работают самостоятельно. Этого требует от них и Федеральный закон от 15.12.2019 № 428-ФЗ, согласно которому они не могут привлекать персонал.
- Бизнесмен или предприниматель — это человек, который организует работу других людей и в целом настроен на расширение своего дела.
Это сантехник, который нашел несколько помощников и передает им заказы на ремонт за процент. Человек, который разработал рецептуру тортиков, нанял кондитеров для их производства и менеджеров для продажи. IT-специалист, который собрал команду из дизайнера, разработчика и продавца для создания сайтов, а сам общается с клиентами и контролирует процессы.
Предприниматель отвечает за итоговый продукт и выполняет определенные обязательства перед сотрудниками.
В некоторой степени бизнес (особенно, когда он небольшой) и самозанятость похожи — это уже не работа по найму, здесь требуется больше ответственности и возможности. Каждый вид деятельности связан с особыми личностными качествами, условиями и навыками.
Качества самозанятого
Самозанятый — это как бы маленькая компания, только состоящая из одного человека. Самозанятый — и отдел продаж, и бухгалтерия, и производство, и логистика в одном лице.
Если воспринимать самозанятость просто как привычную работу, только без начальства, можно быстро потерпеть неудачу.
Она может быть вызвана несколькими причинами. Например:
- Самозанятый расслабляется, ведь его никто не контролирует. Через месяц-другой ему катастрофически не хватает денег, ведь те пару заказов в неделю, что он делает, не покрывают даже минимальные потребности.
- Другой начинает активно работать. Он боится остаться без денег, поэтому берется за любую работу. В итоге оказывается завален нудными, требующими времени и малооплачиваемыми заказами. Развиваться ему некуда, он берет количеством и быстро выгорает.
- Жадный видит, что его доход не ограничен окладом. Он начинает набирать всё больше заказов, работает днями и ночами, не берет выходные и забывает про отдых. Сначала всё хорошо, он зарабатывает в несколько раз больше, чем в найме. Потом продуктивность падает, то, что он раньше делал за час, растягивается на пару дней. Сроки сорваны, заказчики недовольны, репутация страдает. В итоге у человека нет ни потока заказов, ни денег.
И это только три наиболее очевидных негативных варианта развития событий, но есть и другие.
Чтобы быть продуктивным, не выгорать, зарабатывать достаточно и оставаться востребованным самозанятым, нужно постоянно развивать несколько личностных качеств.
Самодисциплина
О важности самодисциплины для предпринимателя, лидера, самозанятого или любого другого человека, который хочет достичь успеха в своем деле, написаны сотни книг. Если человек привык работать только после нескольких замечаний и выговоров от начальства, то в режиме самозанятости ему придется искать другой мотиватор.
Дисциплина, ответственность, сила воли — всё это синонимы. Вам нужно стать человеком, который умеет сказать себе: «Сегодня нужно сделать вот это». После встанет и пойдет делать.
Если изучить доски отзывов о самозанятых, то заказчики в основном недовольны как раз отсутствием дисциплины у исполнителей. Если вы будете делать работу в срок, то только это качество станет выгодно отличать вас от конкурентов.
Как развивать.
5 главных отличий предпринимателя и наемного работника
Быть предпринимателем или наемным работником — жизненный выбор, перед которым встают довольно большое количество людей. В этой статье попытаюсь раскрыть основные особенности того и другого статуса.
И.Репин «Бурлаки на Волге»И.Репин «Бурлаки на Волге»
Хочу оговориться сразу: сравнивая различные стороны этих двух ипостасей работающего человека, я имею ввиду добропорядочных представителей человечества, ответственно относящихся к выполнению своих обязанностей
1. График работы.
С одной стороны, предприниматель сам формирует личный график работы. А наемный работник вынужден встраиваться в режим работы, определенный его руководителем. То же касается и отпуска — работающий по найму имеет лишь законные 28 календарных дней, предприниматель же в принципе не ограничен никакими рамками.
Яндекс.Картинки
Однако, есть одно существенное «но»… Не смотря на имеющуюся свободу в планировании своей рабочей загрузки, в реальности же предприниматель имеет в своем арсенале не просто ненормированный рабочий день, а график 24/7.
Как сказала одна девушка-предприниматель в своей статье: «Даже лежа на диване перед телевизором, ты не перестаешь думать о работе». И я полностью согласен с ней. Твои мозги всегда и везде заняты мыслями о работе.
Все разговоры с женой либо напрямую касаются работы, либо так или иначе сводятся к рабочим темам, даже если мы начали говорить о совершенно другом. Иногда мы даже видим сны о работе. Это происходит тогда, когда нужно принять сложное, но важное решение. Решения… Это и есть работа предпринимателя.
Каждую минуту нужно принимать решение. Каждый месяц приходится принимать сотни решений, каждый год — тысячи. НИКТО! не примет их за тебя! И зачастую для принятия решения есть очень мало времени. Такова природа предпринимательства.
2. Стратегия развития компании.
Владелец бизнеса самостоятельно разрабатывает направления и цели развития своей компании и определяет возможные ресурсы и инструменты для реализации задуманного. Наемный работник, в свою очередь, действует исключительно в рамках стратегии, заданной ему руководителем или собственником бизнеса, и использует только предоставленные работодателем инструменты и ресурсы.
Яндекс.Картинки
Это с одной стороны. А с другой — у наемного работника не болит голова, где взять эти самые необходимые ресурсы. Если говорить о деньгах, то банки не охотно кредитуют малый бизнес. Им чаще всего залог подавай.
А, если и кредитуют, то процентная ставка оставляет желать лучшего. Что касается персонала, то высококвалифицированные специалисты стоят дорого, и у предпринимателя, особенно, начинающего, нет возможностей платить большую зарплату.
Так что приходится крутиться, большой объем работы выполняя самостоятельно.
3. Коллектив.
Как правило наемному работнику не приходится выбирать коллектив работающих с ним бок о бок людей. Чаще всего состав сотрудников уже сформирован, и новому работнику приходится аккуратно подстраиваться под существующие правила и вливаться в круг «старичков».
Так как от того, насколько эффективно ему удастся выстроить отношения с новым коллективом, не в последнюю очередь может зависеть его комфортное пребывание в компании и будущие показатели его работы.
К примеру, не заладились отношения с бухгалтерией, и в тот момент, когда срочно нужно выставить счет клиенту на оплату, специалисты бухучета ТАК начнут буксовать, ссылаясь на загрузку и срочную работу, что клиент, не дождавшись, отправит платеж конкуренту.
Яндекс.Картинки
Предприниматель сам подбирает сотрудников в свою команду, стараясь принимать на работу тех, кто помимо необходимых профессиональных качеств обладает еще и комфортными чертами характера.
Но и здесь есть свои нюансы, характерные для некоторых категорий бизнеса. Например, наши кофейни. Текучка для такой профессии, как бариста, — явление самое обычное. Поэтому для того, чтобы в определенный момент не оставить одну из кофеен без основного работника, мы вынуждены в выборе персонала идти на компромисс. А, бывает, что и сами выходим в смену.
4. Ответственность.
Это качество является обязательным для любого уважающего себя работника. Но главное отличие в этом вопросе между статусом предпринимателя и наемного работника — в уровне и, если можно так выразиться, количестве этой ответственности.
«Наемник» несет четко определенную ответственность, вытекающую из спектра его обязанностей. А круг обязанностей зависит от занимаемой позиции.
Яндекс.Картинки
Про ответственность предпринимателя можно сказать, что она практически не имеет границ. В круг его отвественности входят:
- сотрудники,
- контрагенты (поставщики, арендодатели и т.д.),
- клиенты,
- надзорные и контролирующие органы (налоговая, трудовая, МЧС, Роспотренадзор, ФСС, ПФ),
- банки
- и т.д.
И у всех перечисленных категорий существует устойчивое мнение — что предприниматель им определенно и всегда что-то должен. Вне зависимости от его текущих возможностей и результатов предпринимательской деятельности. Как говорится «назвался груздем, полезай в кузов».
5. Доход.
Доход наемного работника в большинстве случаев формируется из 2 составляющих — оклада и премии (бонуса, % от продаж, прибыли и т.п.). И оклад является гарантированным размером ежемесячного дохода.
Яндекс.Картинки
В случаем с предпринимателем гарантированного ежемесячного дохода не существует. Его заработок (прибыль) зависит от множества внешних и внутренних факторов — конъюнктура рынка, сезонность, курс национальной валюты, изменение системы налогообложения, действия поставщиков, нерадивые сотрудники и др.
Некоторые месяцы могут быть прибыльными, а некоторые принесут немалые убытки. К тому же правильный владелец бизнеса не может выгребать со счета всю заработанную прибыль, а должен реинвестировать ее для дальнейшего развития компании.
Ведь, если компания не будет развиваться, ближайшее падение результатов, а затем и закрытие ей обеспечены.
Так, для моих outdoor-магазинов зима является прибыльным сезоном, а лето — убыточным. Кофейни летом тоже зарабатывают меньше, так как большое количество постоянных клиентов разъезжается по отпускам, да и классический кофе в жаркую погоду пользуется меньшим спросом. Магазины же молодежной одежды, работающие в Краснодарском крае, летом испытывают наплыв покупателей из категории отдыхающих.
Поэтому грамотное планирование и перераспределение денежных потоков — одни из главных задач бизнеса.
Многие люди в настоящее время стремятся стать предпринимателями, наивно полагая, что это даст им свободу. Свободу от режима работы, от начальника и его приказов, от надоедливых коллег. Но все в этом мире чрезвычайно относительно.
Огромный уровень ответственности предпринимателя делает режим его рабочего дня не нормированным. Начальника и его приказы с лихвой заменяют проверяющие и контролирующие органы и арендодатели. А вместо надоедливых коллег он получает сотрудников с их жизненными принципами и «косяками».
Ответственность давит на предпринимателя каждую минуту, и каждую минуту он вынужден принимать решения.
В последнее время мы с женой не раз подумываем о прелестях наемной работы и с удовольствием вспоминаем времена, когда мы трудились на «чужого дядю». Порой мы становимся свидетелями комичной ситуации — знакомые, работающие по найму, всей душой стремятся стать предпринимателями, а знакомые предприниматели мечтают о наемной работе)).
Поэтому, делая решительный выбор в пользу предпринимательства, не стройте радужных ожиданий, что от вашей будущей деятельности вы будете получать одно удовольствие.
Очень часто будут ситуации, когда вам захочется все бросить к «чертовой бабушке»! Будут опускаться руки, бессонница станет обычным явлением, а поездка в отпуск без телефона и ноутбука станет лишь сюжетом для фантастической книги…
Но «дорогу осилит идущий».
Обратная сторона медали предпринимателя — это свобода творчества, выбора направлений для развития, выбор сотрудников, с которыми приятно не только работать, но и общаться, и, конечно, освоение бесчисленного количества полезных навыков как в сфере менеджмента, маркетинга, переговоров и т.д., так и в сфере человеческих отношений. А ведь именно правильно выстроенные человеческие отношения (с клиентами, арендодателями, сотрудниками и пр.) и являются основой любого успешного бизнеса.
Фото автора
Кстати, в начале этого года российский политик Игорь Шувалов сказал: «Люди, осуществляющие предпринимательскую деятельность, — это передовой класс тех, кто создает новую Россию» и предложил закрепить в Конституции РФ определение предпринимательства как деятельности, которая «связана с образованием ценностей».
Вот так то…