Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредита

12 июня 2020 Пригодится для: Предприниматели

Предоплатой принято считать аванс и задаток, постоплата — это рассрочка, оплата частями, отсрочка платежа.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредита

От способа расчётов с контрагентами зависит ваш денежный поток. Если вы продавец, вам выгодно работать по предоплате, если заказчик — по постоплате.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредитаОтчёт о движении денежных средств ФЛП

В договоре важно прописать способ оплаты и штрафные санкции за просрочки оплат, чтобы избежать недоразумений и споров в будущем, особенно если клиент перестанет платить и нужно будет требовать оплату через суд.

Рекомендуем фиксировать и контролировать сроки оплат (в таблице, учётной системе, 1С и т. д.), чтобы отслеживать статус оплат по сделкам и вовремя реагировать — кто, сколько и за что должен, прогнозировать кассовые разрывы.

  • Всегда проверяйте статус контрагентов — злостных неплательщиков в специальных сервисах, чтобы внезапно не обнаружилось, что контрагент — банкрот, а вы — один из тех, кто хочет взыскать с него долг.
  • Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредитаПроверка контрагента: что нужно узнать заранее
  • Не ограничивайтесь устными переговорами с должниками, отправляйте письменные претензии и требования, эти документы понадобятся, если придётся взыскать задолженность через суд.

Предоплата

Поставщику и продавцу почти всегда выгодно получить оплату по договору до того, как он приступит к выполнению обязательств. Даже если клиент передумает покупать товар или откажется от услуги в процессе её предоставления, предоплата компенсирует понесённые затраты.

Есть нюансы для СПД, которые дают дополнительную скидку при условии предоплаты или привязывают стоимость сделки к курсу валют, но с точки зрения денежного потока, деньги, полученные заранее, — это всегда деньги в обороте. А это даёт возможность вовремя закупать новый товар, платить подрядчикам и сотрудникам. Предоплату можно брать частями — в виде процента от суммы — или в полном объёме.

По закону, если исполнитель не выполнил обязательства или выполнил, но нарушил сроки договора, клиент может требовать вернуть предоплату (п. 2 ст. 693 ГКУ).

А вот если клиент вовремя не внёс предоплату — исполнитель вправе приостановить или вовсе не выполнять обязательства (п. 3 ст. 538 ГКУ).

В договоре можно прописать начисление процентов на сумму предоплаты за не вовремя поставленный товар с момента получения предоплаты (п. 3 ст. 693 ГКУ).

Аванс и задаток могут считаться предоплатой, но их нельзя путать.

Предоплата считается задатком, если вносится для подтверждения и обеспечения выполнения обязательств после подписания договора (ст. 570 ГКУ). Всё, что не задаток, считается авансом.

Если предоплату получили до подписания договора и письменно зафиксированных обязательств ещё не возникло — это аванс. На аванс не распространяется действие ст. 571 ГКУ, двойной компенсации в случае срыва сделки не будет.

Если принимаете задаток, нужно знать ключевые моменты (ст. 571 ГКУ).

Сделка не состоялась по вине покупателя. По закону предоплата остаётся у исполнителя/продавца.

Если сделка сорвалась, когда исполнитель/продавец начал выполнение обязательств или частично выполнил их, клиент должен компенсировать понесённые затраты, если они превышают предоплату (п. 1 ст. 571 ГКУ).

Можно прописать иные условия в договоре, они будут приоритетнее. Не хотите брать дополнительных плат — регулируйте договором.

Пример: Ателье (ФЛП 3-й группы ЕН) получило предоплату за индивидуальный пошив костюма — 50%, стоимость костюма 5 тыс. грн, предоплата 2,5 тыс. грн. Дизайнер сделал выкройку, закупил ткань и фурнитуру на костюм на сумму 3 тыс. грн.

А клиент взял и передумал, хочет отменить заказ и забрать деньги. Что делать исполнителю: вы вправе не возвращать предоплату и требовать от клиента 500 грн, которые потратили на выполнение заказа.

Раз заказ сорвался по вине клиента, предоплата остаётся у ателье.

В примере с ателье цена вопроса 3 тыс. грн, а если речь об изготовлении офисной мебели, дорогостоящих поставках, изделиях по индивидуальному дизайну и размеру, суммы будут внушительными. Всегда учитывайте этот момент в договоре.

Сделка сорвалась по вине исполнителя/продавца. Тогда он обязан вернуть покупателю задаток и компенсацию в размере задатка, т. е. двойной задаток. Если были допзатраты со стороны клиента, свыше задатка, поставщик тоже должен их компенсировать. 

Сделка сорвалась до того, как исполнитель приступил к исполнению, неважно, по чьей вине, — он просто возвращает задаток (п. 3 ст. 571 ГКУ).

Для клиента предоплата — рискованное условие сотрудничества с новым контрагентом, ведь недобросовестный поставщик может взять предоплату и скрыться. Мы советуем проверять контрагентов.

Как оформить в учёте. В книге учёта предоплату включаете в доход в день поступления денег. Если сумму пришлось вернуть, корректируете доход.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредитаВсё, что нужно знать предпринимателю о книге учёта доходов

Сначала вы фиксуете сумму оплаты или предоплаты в графе 2, а когда возвращаете её, делаете запись в графе 3 без знака «минус».

Постоплата

Постоплата удобна заказчикам. По сделке с постоплатой поставщик передаёт товар / оказывает услугу/проект покупателю уже сейчас, а деньги получает когда-то потом, как определили в договоре. Постоплату ещё называют «товарный кредит».

В договоре можно предусмотреть выплату процентов за услугу отсрочки платежа (п. 5 ст. 694 ГКУ), но это не обязательно. Не путайте их с процентами, которые выплачиваются за просрочку оплаты, это отдельный платеж, который платится из суммы долга за период просрочки.

Для исполнителя/производителя постоплата — это всегда риск того, что деньги он не получит никогда или придётся повозиться, чтобы выбить оплату.

Для продавца/исполнителя сотрудничество с контрагентами в формате постоплат чревато кассовыми разрывами, ведь товар вы отгрузили и деньги заработали, но получите их позже. Для вас это замедление денежного потока, отсрочка платежей подрядчикам, дополнительный контроль оплаты.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредитаУправленческий отчёт о доходах и расходах

Без необходимости лучше не соглашаться на такой вариант сотрудничества, ведь, возможно, вам придётся выбивать у контрагента эти деньги и потратиться на юристов.

На сотрудничество по постоплате ФЛП продавливают большие бренды, к примеру супермаркеты. Если хотите вывести свой товар на новый уровень, придётся согласиться на такой формат работы.

Постоплату можно использовать с проверенными клиентами, с которыми есть положительная история сотрудничества. Важно зафиксировать в договоре конкретные сроки оплаты и штрафы за просрочку.

Отсрочка платежа

Отсрочка платежа — это тоже постоплата. Это единоразовый платёж на полную стоимость товара/услуги, который вы получите не сразу, а через определённый период времени. Часто используется в посредничестве, дропшиппинге. Предполагается, что заказчику нужно время, чтобы перепродать этот товар конечному потребителю, получив от него оплату, рассчитаться с поставщиком.

При таком варианте оплаты право собственности на товар переходит к заказчику сразу, в момент получения товара (пп. 14.1.245 НКУ). Посредник получил товар, перепродал его и после получения оплаты рассчитался с заказчиком.

  1. С отсрочкой можно оплачивать не только товар, но и услуги, если готовы подождать какое-то время с оплатой.
  2. Срок отсрочки может быть любым, как договоритесь с клиентом — 3 дня, неделя, месяц с момента поставки.
  3. Такой вид подходит крупным маркетплейсам, ритейлерам, которые оптом закупают товар, размещают товары на площадках, в наземных магазинах и продают конечному потребителю в розницу.

Отсроченные оплаты и лимиты единщиков. Будьте внимательны с получением отсроченных платежей, если лимит дохода для нахождения на вашей группе на грани превышения. Часто это происходит в конце года, когда вы наконец-то договорились, что клиенты выплатят вам всё, что должны.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредитаНовые лимиты для единщиков

Рассрочка и оплата частями

При использовании рассрочки платёж разбивается на части и выплачивается оговорёнными суммами до полного погашения обязательства по оплате в течение определённого срока.Важный момент: право собственности на товар переходит к покупателю в момент полной выплаты стоимости товара (пп. 14.1.249 НКУ).

Если покупатель просрочил оплату: продавец вправе расторгнуть договор и отозвать товар (п. 2 ст. 695 ГКУ). И даже начислить штрафные проценты на сумму просрочки и применить индекс инфляции за весь период просрочки (п. 1 ч. 5 ст. 694, ч. 2 ст. 625, ст. 536 ГКУ). Но можно предусмотреть в договоре и другие санкции.

Срок рассрочки устанавливает сам продавец, часто его привязывают к стоимости товара: чем дороже, тем дольше срок оплаты.

Рассрочку используют в розничной и мелкорозничной торговле. Если торгуете на маркетплейсе, можете подключить оплату частями в сотрудничестве с банком.

Добавляете услугу рассрочки на сайт, с возможностью выбрать разные периоды выплат для клиента. Вам нужно заплатить комиссию банку за услугу, но это выгодно, ведь вы получаете полную оплату, а клиент погашает рассрочку не вам, а банку.

Вы должны запомнить такие моменты, если работаете по схеме постоплаты:

  1. Цена товара фиксируется, т. е. покупатель должен выплатить стоимость, которая была на момент покупки, даже если товар подорожал или упал в цене (п. 2 ст. 694 ГКУ).
  2. У продавца есть право залога на товар, пока покупатель не уплатит его стоимость полностью, другими словами, продавец вправе требовать вернуть товар, если покупатель окончательно не рассчитался за него в оговорённый срок (п. 6 ст. 694 ГКУ).
  3. Право собственности на товар может переходить к клиенту как в момент получения товара, так и при полной оплате — как пропишете в договоре. Но есть нюанс по рассрочке. В пп. 14.1.245 НКУ сказано: товарный кредит предполагает, что право собственности переходит к покупателю в момент передачи товара. При этом рассрочка предполагает переход права собственности после полного расчёта (пп. 14.1.249 НКУ). А рассрочка — это тот же товарный кредит.
  4. Клиент просрочил оплату: продавец вправе потребовать вернуть товар обратно с выплатой процентов за просрочку (ст. 694 ГКУ).
Читайте также:  Сложивший полномочия председатель профкома отсудил средний заработок за полгода на период трудоустройства

Как проводить постоплату и частичную оплату через РРО

Авансовые оплаты проводятся с указанием в кассовом чеке «предоплата товаров», а если расчёт по отсроченному платежу — проводить с использованием режима предварительного программирования «погашение кредита».

Возврат товара тоже проводят через РРО, путём регистрации отрицательной суммы. Бывает, что в РРО нет отдельного накопления в фискальной памяти отрицательных сумм расчётов: налоговики советуют регистрировать выдачу денег (отмена ошибочной суммы) с помощью операции «служебная выдача» (консультация в ЗІР, подкатегория 109.02).

Александра Джурило, финансовый аналитик

Что такое товарный кредит простыми словами: особенности кредитования и виды, как рассчитать и взять товарный кредит

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредита

  1. Особенности кредитования
  2. Основные виды товарного кредита
  3. Разница между товарным и коммерческим кредитом
  4. Когда выгодно взять товарный кредит?
  5. Как рассчитать лимит товарного кредитования?
  6. Как взять товарный кредит?
    1. Необходимые документы
    2. Требования к заемщикам
  7. Плюсы и минусы товарного кредита

Особенности кредитования

Товарным кредитом считается предоставление натурального товара, услуги или вещи в рассрочку с условием последующего возвращения полной стоимости в денежном эквиваленте. Покупатель может использовать продукт, получать выгоду, оплатив только часть цены. Продавец заинтересован в сделке, поскольку расширяется число потенциальных клиентов.

Основные особенности товарного кредита:

  1. Выдача товара возможна на беспроцентной основе, если условие предусматривает договор.
  2. Кредитующей стороной может выступать не только банк, но и коммерческое предприятие или физическое лицо.
  3. Данный вид финансового продукта может выдаваться в материальной форме либо деньгами, которые в обязательном порядке расходуются на приобретение конкретного товара.

Товарный кредит — один из самых распространенных видов займов в России, который доступен для оформления онлайне или офлайне.

 В зависимости от совокупности особенностей, факторов и условий, выделяются следующие разновидности заемного продукта:

  1. Отсрочка — самая популярная и привычная форма кредитования, которая подразумевает выдачу товара с указанием конкретного срока, когда стоимость должна быть возвращена. Большинство магазинов придерживаются именно этого типа товарного кредита.
  2. Открытый счет — способ постоянного сотрудничества компаний. В соответствии с соглашением сторон могут вводиться лимиты по максимальной сумме задолженности или периоду погашения.
  3. Консигнация — предоставление товара для его реализации. Партнеры ведут постоянный учет выгоды от сотрудничества. Кредитование возобновляется, когда партия продукции полностью продана. Данный тип заемных отношений не применим к товарам с коротким сроком годности.
  4. Вексель — ценная бумага, гарантирующая возврат суммы по долговому обязательству в указанную дату. Инструмент эффективно используется в бизнесе для востребования с заемщика задолженности.

Дополнительно существуют комбинированные варианты, включающие черты сразу нескольких вышеуказанных типов.

Хотя доверие сторон крайне важно, кредитные отношения обязательно скрепляются письменным договором, который имеет юридическую силу.

Риски есть с обеих сторон: продавец может предоставлять некачественный товар или получить аванс, но не осуществить поставку, а покупатель не вернуть долг, отдать деньги частично или не вовремя.

Разница между товарным и коммерческим кредитом

Фактически товарный кредит — разновидность коммерческого займа, являющегося условием договоренности по предоставлению товара или услуги. В соглашении сторон обязательно фиксируются:

  • сумма;
  • реквизиты сторон;
  • срок погашения.

При необходимости указываются иные особенности и индивидуальные условия.

Таблица различий между товарным и коммерческим займом:

Товарный кредит Коммерческий кредит
Тип соглашения Обособленный договор Условие договора по оказанию услуг или поставке продукции
Основные условия Цена является рекомендованной, но не обязательной для выполненияСтоимость товара, срок погашения, сумма платежей — несущественные пункты соглашения Цена, период погашения и размер платежа — основные пункты в договоре
Заемщик или кредитор Любой участник гражданского права Финансовые организации и банки
Объект по договору Материальные предметы или услуги Деньги

Субъектами договоренности могут выступать любые физические или юридически лица, а не только финансовые структуры. Объектами являются оказанные услуги или переданные товары, а не финансовые средства.

Выбирая между двумя типами кредитования, нужно руководствоваться условиями сотрудничества, степенью доверия контрагентов и другими особенностями. В бизнесе активно используются оба варианта. В некоторых случаях они применяются одновременно в рамках одного контракта.

К примеру, консигнация как форма товарного кредита наиболее часто выбирается при заключении договора между поставщиком и сетью розничных товаров. Если срок годности продукта подходит к концу, нереализованные остатки списываются и возвращаются производителю или дилеру.

Товарный займ целесообразно получать, если он в результате принесет прибыль. Для юрлиц и физлиц обоснованность подобного соглашения немного различается.

Обоснованность займа формируется, исходя из платежеспособности гражданина. Перед оформлением товара рекомендуется вычислить итоговую сумму, которую придется отдать за покупку. Если переплата слишком высокая, есть смысл отказаться от затеи.

В большинстве случаев подобная мера является необходимой для приобретения крупного товара (квартира, автомобиль, дорогая техника или мебель).

Для юридических лиц

В бизнесе главное получение прибыли, что невозможно сделать без постоянного развития, привлечения инвестиций и финансовых вливаний. Чтобы не изымать средства из оборотного капитала, замедляя прогресс, для закупки реализуемого товара, рабочего оборудования и необходимых вещей, часто прибегают к товарному кредиту.

Продуктовым, электронным и универсальным ритейлерам выгодно оформлять подобный договор, поскольку нужная сумма перечисляется поставщику после реализации товара. В соглашении обязательно прописываются условия возврата просроченной продукции, некачественного или утерянного продукта.

Способ будет настоящим спасением для предприятия, с которым заключен крупный контракт на поставку продукции, но у него нет в данный момент средств на закупку комплектующих. Чтобы не потерять выгодное коммерческое предложение, целесообразно оформить товарный кредит.

Сумма займа имеет верхнюю планку, поскольку перегруженность кредитами может привести к возникновению просрочек и задолженности. Продавец для каждого клиента устанавливает индивидуальные рамки, исходя из кредитного рейтинга, платежеспособности.

Лимит подразумевает максимальное количество товаров или продукции, выраженное в денежном эквиваленте, которое можно предоставить заемщику. Основным критерием при расчете является платежеспособность или возможность погашать долг вовремя.

В крупных компаниях существует некоторое противоречие между отдельными структурами внутри фирмы:

  • отдел продаж стремиться продать максимальное количество продукции;
  • бухгалтерия работает на сокращение дебиторской задолженности.

Разногласия двух отделов необходимо учитывать при заключении договора. Поэтому для каждого контрагента необходимо тщательно и правильно рассчитывать допустимую сумму.

Пример расчета

При вычислении используются формальные и неформальные способы выявления платежеспособности. Первые включают:

  • учредительные документы фирмы;
  • финансовые и бухгалтерские отчеты;
  • результаты всевозможных комиссий, проверок и экспертиз.

Вторые должны осуществляться строго в рамках действующего законодательства. Для выяснения можно связаться с другими кредиторами компании или партнерами по бизнесу.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредита

Для вычисления допустимого лимита по товарному кредиту используется формула Л = Р x М x (Во – Вп), где:

  • Л — лимит товарного кредита в рублях или другой валюте;
  • Р — объем реализованной продукции;
  • М — коэффициент маржи;
  • Во — время отсрочки;
  • Вп — количество дней просрочки.

Пример. Исходные данные: Р — 1 000 000 р., М — 1.015, Во — 11, Вп — 4. Подставляем величины в формулу и получается: Л = 1 000 000 x 1.015 x (11 – 4) = 7 105 000 рублей.

Как взять товарный кредит?

Для физлиц существуют общие требования: возраст, гражданство, трудовой стаж. Для получения займа потребуется собрать пакет документов.

Необходимые документы

В большинстве случаев необходимо предоставить:

Дополнительно могут запросить ИНН, загранпаспорт или водительское удостоверение. Некоторые банки требуют справку о доходах по форме банка или 2-НДФЛ.

Требования к заемщикам

Получить займ могут совершеннолетние лица, но большинство банков устанавливает минимальный лимит от 21 года. Отечественные банки преимущественно работают с гражданами РФ, но для иностранцев доступны особые условия.

Важное требование — наличие постоянного источника доходов. Кредитный рейтинг является одним из основных факторов при принятии решения.

В соглашении, помимо основных условий кредитования (срок, сумма, процент), прописываются:

  • количество;
  • комплектация;
  • тара и упаковка;
  • качество.

Поставщик требует внести аванс. Когда покупателю выгодно оформить его как предоставление коммерческого кредита

Документ составляется на основе ст. 822 ГК РФ и не может противоречить. Дополнительно применяются статьи ГК РФ с 465 по 485 о купле-продаже.

Читайте также:  Верховный суд: судебные расходы можно взыскать, даже если юристы работали по абонентскому договору

Основные преимущества:

  • возможность получить товар или услугу до момента оплаты;
  • погашение задолженности частями.

К недостаткам относятся:

  • высокие переплаты по процентам;
  • наличие штрафов и дополнительных комиссий.

Перед заключением кредитного договора нужно тщательно проанализировать целесообразность займа и объективно оценить платежеспособность. Чтобы избежать трудностей и неприятных неожиданностей, следует внимательно ознакомиться с соглашением.

Коммерческие кредиты: что это такое, виды, чем отличаются от банковского — ПоДелу.ру

Коммерческий кредит как вид кредитования закреплен в ст. 823 ГК РФ. Коммерческий кредит не так популярен, как банковский. А некоторые предприниматели о нем не слышали, полагая, что это обычный кредит в банке. При этом коммерческий кредит — эффективный инструмент для привлечения денег.

Что такое коммерческий кредит

В кредите всегда две стороны. В банковском кредите кредитором выступает сам банк, а заёмщиком — ООО или ИП. В коммерческом всё немного меняется:

  • кредитор — компания или предприниматель, которая передаёт товарно-материальные ценности, работы или услуги заёмщику в кредит;
  • заемщик — ООО или ИП, который получает ТМЦ, услуги или работы и обязуется возвратить их полную стоимость в установленный срок.

По коммерческому кредиту кредитор может передать любые ТМЦ: сырье, товары, готовую продукцию или деньги. Аналогично и заемщик обязуется вернуть либо деньги, либо другое имущество.

В таблице мы собрали ключевые отличия одного кредитного продукта от другого.

Характеристика Коммерческий кредит Банковский кредит
Кредитор Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель Кредитное учреждение
Объект кредитования Товары, услуги и прочие ценности. Товарная форма предоставления кредита Денежные средства. Денежная форма кредитования.
Вид договора Самостоятельного договора коммерческого кредитования нет. Прописывается как дополнительное условие или оформляется в виде дополнительного договора к договору купли-продажи или оказания услуг Оформляется кредитным договором
Требования к заёмщику Основную роль играет репутация заёмщика и срок сотрудничества с ним Хорошее финансовое состояние и платёжеспособность клиента

Виды коммерческого кредита

Коммерческий кредит представлен в разных формах. О каких-то вы наверняка слышали, а какие-то будут в новинку.

  1. Отсрочка — поставщик отгружает покупателю товар, а деньги получает позже. Обычно отсрочку дают на 30–90 дней. Но бывают и более затянутые сроки.

  2. Рассрочка — похожа на отсрочку за одним исключением. При отсрочке оплата производится единоразово в полной сумме. А при рассрочке всегда есть график погашения долга: раз в месяц, раз в квартал и т. д.

  3. Аванс или предоплата — покупатель-кредитор перечисляет деньги поставщику-заёмщику, который обязуется отгрузить товар или оказать услугу через определённый срок.

Виды коммерческого кредита можно комбинировать. Например, 50 % аванса до поставки и 50 % от стоимости в течение 30 дней после отгрузки. Это комбинация аванса и отсрочки.

Это самый популярный вариант. В договоре чётко прописывают сроки платежей и их размер. Например, в договоре можно указать, что в качестве предоплаты покупатель вносит 30 % стоимости, затем 50 % в момент отгрузки и еще 20 % в течение 15 дней.

Консигнация

Консигнация применяется при реализации товаров, спрос на которые трудно предсказать. По сути такой кредит похож на отсрочку. Производитель отгружает товар покупателю, который вернёт за него деньги только после последующей продажи. Такой способ расчетов часто применяется при реализации продукции посредникам.

Вексель

Вексель — это ценная бумага, предусматривающая отсрочку платежа или безусловную оплату товара в определенный срок. Эта бумага подтверждает обязанность заёмщика выплатить деньги кредитору сразу после того, как тот предъявит вексель к оплате.

Например, компания А продает сырье компании Б. Ввиду того, что у Б нет денежных средств, компании оформляют вексель. Компания Б — векселедатель, компания А — векселедержатель. Чтобы получить свои деньги, фирме А нужно предъявить вексель к погашению фирме Б.

Вексель может переходить от одной организации к другой, как ценная бумага. Для кредитора это значит, что в любой момент он может продать вексель третьему лицу, которое имеет право также перепродать его или предъявить векселедателю.

Юридическая консультация у проверенного партнера

Оставить заявку

Размер платы за коммерческий кредит

Стоимость коммерческого кредита законом не регулируется, ее согласуют стороны. Плата за кредит может быть включена в цену переданных ТМЦ или представлена в виде процентов по коммерческому кредиту. На практике кредиторы при определении наценки руководствуются:

  • ставками банков по кредитам — коммерческий кредит не должен быть дороже банковского, иначе контрагенту проще взять деньги у банка;
  • наценка должна сохранить цену товара на рыночном уровне —  иначе товар просто не станут покупать;
  • плата за коммерческий кредит должна покрывать риски кредитора — все же компания-кредитор на время теряет часть оборотных средств.

Плату за пользование кредитом можно установить в виде ежемесячного или ежеквартального процента или даже в виде фиксированной суммы.

Процент по коммерческому кредиту

Процент по коммерческому кредиту понятие довольно запутанное. Даже в судебной практике встречаются разногласия. По факту можно выделить два типа процентов по коммерческому кредиту.

Проценты в виде платы за пользование чужими денежными средствами 

Например, за отсрочку платежа покупатель уплачивает процент до тех пор, пока не рассчитается за отгруженную продукцию. Или наоборот, продавец уплачивает покупателю проценты за полученный аванс до дня отгрузки товара. В данном случае процент по кредиту — это плата за пользование чужими деньгами.

При этом, если в договоре нет упоминания коммерческого кредита, то требовать плату за пользование чужими деньгами уже нельзя.

Процент по кредиту может быть любым, даже 0 %. Если стороны подписали договор, то изменить его нельзя даже через суд. Даже если ставка 1 000% годовых, суд ничем не поможет.

В таком случае проценты начинают начисляться со дня просрочки платежа. Величина такого процента может быть любая. Но заёмщик имеет право требовать её снижения в суде со ссылкой на ст. 333 ГК РФ. Главное, убедить судью в несоразмерности неустойки.

В этом случае процент — это штрафная санкция за нарушение условий договора.

Процент за коммерческий кредит можно исчислять со дня, когда контрагент должен был, но не рассчитался за товар. Кроме того, в договоре можно отразить процент в виде неустойки за просрочку оплаты.

На первый взгляд и тот, и другой процент — это неустойка. Однако всё зависит от того, как данные проценты поименованы в договоре, если первый назван процентом за коммерческий кредит, а второй — неустойкой, то у суда вопросов не возникнет. Доводы должника о двойной неустойке будут отвергнуты (Определение Верховного Суда РФ от 19.12.2017 года № 306-ЭС17-16139).

Коммерческий кредит под 0 %

Выдать коммерческий кредит можно и под 0 % годовых. По сути, это будет означать, что вы отгрузили товар в отсрочку или дали контрагенту беспроцентную рассрочку. Тогда условие о коммерческом кредитовании в договоре купли-продажи или оказания услуг можно убрать.

Однако условие о неустойке за просрочку рекомендуем в договоре оставить. Это дисциплинирует вашего контрагента и обяжет его вернуть всё в срок.

Срок коммерческого кредита

Срок также не регулируется законом. Выдать кредит можно на любой срок. Иногда кредитор и заёмщик думают, что срок кредита равен сроку отсрочки платежа, указанному в договоре купли-продажи. Но тогда возникает вопрос, как быть, если должник не заплатил вовремя.

Лучше всего в договоре указать, что срок коммерческого кредита действует до момента полной фактической оплаты купленных товаров. То есть даже в случае просрочки, заёмщик не сможет признать договор истекшим.

За просрочку платежа может быть установлен процент — неустойка. Иногда её путают с процентом по кредиту, но неустойка применяется только к просроченной части кредита и подобна штрафу.

Договор коммерческого кредита составляйте в простой письменной форме. Выдачу кредита также можно оформить отдельным пунктом или разделом в договоре купли-продажи или оказания услуг. Обязательно укажите:

  • сумму кредита;
  • срок кредитования;
  • процентную ставку при её наличии;
  • срок отсрочки платежа;
  • график внесения платежей;
  • порядок взыскания неустойки;
  • ответственность и права кредитора и заемщика.

Если коммерческий кредит — беспроцентный и его стоимость включена в цену товара, то отсрочка или рассрочка оформляются отдельными пунктами в договоре. Если же кредит процентный, лучше составить дополнительный кредитный договор с обязательной ссылкой на основной договор купли-продажи. 

В договоре важно разграничить проценты за пользование коммерческим кредитом по договору поставки и проценты по неустойке. По смыслу п. 4 ст. 487 ГК РФ и п. 4 ст. 488 ГК РФ обязанность уплатить проценты по коммерческому кредиту возникает лишь с момента неисполнения должником своих обязанностей — оплаты долга или передачи товара. То есть это неустойка.

Читайте также:  Можно ли обойтись без оформления доверенности при передаче товара по договору поставки?

Поэтому в договоре должно быть чётко прописана обязанность покупателя платить проценты на стоимость товара, начиная со дня передачи ТМЦ продавцом. В таком случае эти проценты можно начислять до дня, когда оплата товара будет произведена. Это и есть плата за коммерческий кредит согласно ст. 809 и ст. 823 ГК РФ.

Взыскание платы по коммерческому кредиту

Если заёмщик вовремя не рассчитается по договору, кредитор начнёт процедуру взыскания. Для начала нужно попробовать договориться.В некоторых случаях могут пойти на уступки — простить неустойку, снизить процент и так далее.

Если должник не возвращает долг, кредитор пишет претензию. Претензионный порядок — обязательное условие для дальнейшего обращения в суд. Претензию лучше всего направить заказным письмом. После 30 дней с момента отправки письма можно обратиться в суд.

В претензии указывается:

  • предъявляемое требование, например, вернуть задолженность, отгрузить товар и т. д.;
  • документы, подтверждающие законность требования, например, договор купли-продажи и отгрузочные документы, где зафиксированы все сроки;
  • расчет суммы претензии с учётом неустоек.

По истечении 30 дней кредитор может обратиться с заявлением в Арбитражный суд.

Если суд займёт его сторону, он получит исполнительный лист, который передают приставам для начала исполнительного производства или направляют в банк должника.

Получить деньги от банка проще — по исполнительному листу их спишут в течение 3-х рабочих дней, но для этого у должника должно быть достаточно средств на счетах.

Плюсы и минусы коммерческого кредита

Коммерческий кредит выгоден покупателем и поставщикам. Для каждого такой способ кредитования имеет плюсы и минусы. Преимущества и недостатки для кредитора мы собрали в таблице.

Преимущества Недостатки
  1. У поставщика появляется возможность установить четкий и прозрачный механизм погашения долга за поставку путем прописывания условий в договоре.
  2. За счет неустойки можно покрыть свои финансовые потери при просрочке платежа.
  3. Процент за кредит — это дополнительный заработок кредитора
  1. Кредитор, предоставляя отсрочку или рассрочку, на время лишается собственных оборотных средств. Возрастает вероятность кассового разрыва. Поэтому кредиторы должны внимательно следить за собственными обязательствами.
  2. Несмотря на неустойки, должник все равно может вовремя не заплатить, кредитор так или иначе несет существенные риски

Для заемщика плюсы и минусы коммерческого кредита следующие.

Преимущества Недостатки
  1. Можно купить необходимое сырье, даже если на него в текущий момент не хватает средств.
  2. Коммерческим кредитом можно закрывать кассовые разрывы.
  3. Получить кредит у другой компании проще, чем в банке
  1. Коммерческий кредит — это дополнительные затраты, то есть товар в итоге обходится дороже за счет процентов и наценки.
  2. В случае просрочки кроме процентов, можно попасть на неустойку

Авансирование по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Из нашей статьи вы узнаете:

Федеральным законом от 5 апреля 2013 года № 44-ФЗ предусмотрена возможность авансирования контракта.

То есть при желании заказчик может авансом (частично или полностью) оплатить исполнителю поставку товара, выполнение работ или оказание услуги.

В статье мы расскажем, как регулируется авансирование, какие у него плюсы и минусы, в каких случаях возможны ограничения по предоплате, а также рассмотрим другие важные вопросы.

Как авансирование по 44-ФЗ регулируется законодательством

Условие об авансировании контракта заказчик устанавливает на своё усмотрение — предварительная оплата не является обязательной частью контракта, закон позволяет определиться с этим вопросом самостоятельно.

Если авансирование было предусмотрено контрактом, то заказчик обязан перечислить его поставщику.

В соответствии с ст. 487, 711, 781 ГК РФ, предоплата выплачивается в полном размере или частями. Размер аванса может составлять от 50 до 100 процентов от НМЦК.

При выплате полного аванса заказчик совершает 100% предоплаты по 44-ФЗ до того, как поставщик начнёт исполнять соглашения по контракту.

Если предоплата частичная, исполнитель получает от заказчика первый платёж перед выполнением контрактных обязательств, а последний — после того, как успешно выполнит все условия контракта по 44-ФЗ (поставка товара, выполнение работ, оказание услуги).

Авансирование по 44-ФЗ

Поскольку заказчик применяет авансирование по 44-ФЗ на своё усмотрение, решение о предоплате следует принимать исходя из её целесообразности, а также из ограничений бюджета. Если заказчик готов выплатить аванс, то он должен разместить информацию об авансировании в извещении о закупке (ч. 12 ст. 42 Федерального закона № 44-ФЗ).

Величина предоплаты влияет на размер обеспечения исполнения контракта (ОИК) — чем больше аванс, тем больше ОИК. Меньше суммы аванса ОИК быть не должен.

Согласно ч.13 ст.34 Федерального закона № 44-ФЗ, условия об авансировании, включая сумму и сроки выплаты, должны быть прописаны в контракте.

Отсутствие сроков выплаты аванса в договоре будет нарушением. Чтобы не допустить такой ошибки, необходимо заранее подготовиться к торгам.

Можно обратиться к специалистам, которые помогут в участии на всех этапах тендера. Это позволит избежать спорных ситуаций.

На что следует обратить внимание

Прописывая предоплату в договоре по 44-ФЗ, необходимо точно указывать сумму аванса — использовать минимальные и максимальные интервалы при определении суммы не нужно.

Кроме того, не следует соотносить требования с целями применения авансового платежа — это может расцениваться как нарушение 44-ФЗ. Об этом говорится в Письме Казначейства № 07-04-05/09-319 от 19 мая 2015 года.

Если по контракту подрядчик должен выполнить работ поэтапно, в договоре нужно указать сумму аванса в виде процента от общей стоимости работ (товаров) для каждого этапа. Об этом сказано в п. 1 ч. 13 ст. 34 Федерального закона № 44-ФЗ.

Сформулировать условия авансирования можно в свободной форме. Пример формулировки по полной предоплате:

Пример формулировки по частичной предоплате:

Преимущества и отрицательные стороны

Предоплата — неоспоримый плюс для исполнителей. Для некоторых из них наличие аванса может стать определяющим фактором при поиске закупок, поскольку предоплата нередко становится стартовым капиталом, который используется поставщиком в целях исполнения контракта.

Кроме того, аванс позволяет исполнителю без траты личных средств подготовиться к работам, найти субподрядчика организовать поставку необходимых материалов и тому подобное. В поисках субподряда поможет Астрал.Поставщик.

Также сервис позволит найти выгодные предложения (в том числе по такому критерию, как авансирование), собрать и проанализировать информацию о заказчике.

Однако при этом существует высокий риск неисполнения контракта. Так, получив предоплату в полном размере, недобросовестный подрядчик может не выполнить контрактные обязательства.

Поскольку работы или товар оплачены полностью, исполнитель может нарушить условия контракта, уйдя таким образом от ответственности.

Для нарушителей законодательством предусмотрены различные меры: пени, штрафы, включение в реестр недобросовестных поставщиков и др.

Ограничения при определении размера предоплаты

Предел начисления предоплаты для отдельных категорий товаров установлен в Постановлении Правительства РФ №1496 от 9 декабря 2017 года.

Постановлением Правительства РФ № 1289 от 26 августа 2020 года в пункты 18, 26.4 и 26.

8 были внесены поправки, в соответствии с которыми для некоторых групп был увеличен размер предоплаты, а также прописаны условия её предоставления. Изменения начали действовать с начала 2021 года.

Так для работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту некоторых объектов авансирование увеличили до 90%, но с условием, что предоплата сопровождается Казначейством.

Новые размеры предоплаты по 44-ФЗ в 2021 году:

Федеральные заказчики Региональные и муниципальные заказчики
Связь, подписка, обучение и лечение, экспертиза проектной документации, грузовые перевозки, авиа- и железнодорожные билеты, гостиничные услуги и т.д. До 100%
В любой закупке с казначейским сопровождением аванса. До 90%
НИОКР для импортозамещения технической продукции. Требуется казначейское сопровождение и подтверждение Минпромторга о том, что контракт соответствует целям импортозамещения. До 80%
До конца 2021 года — станки, ручной инструмент и др. Обязательный аванс не менее 80%
До конца 2021 года — на любые товары и работы, в том числе строительство, реконструкция и капитальный ремонт. До 50%
Строительство, реконструкция и капитальный ремонт государственной и муниципальной собственности, если получена субсидия на софинансирование из федерального или регионального бюджета. Обязательный аванс не менее 50%

Изменения по предоплате

С 1 июля 2020 года вступили в силу поправки в закон о контрактной системе, внесённые Федеральным законом 124-ФЗ от 24 апреля 2020 года, который упростил процедуру госзакупок для предприятий и изменил порядок их проведения. Если авансирование предусмотрено с казначейским сопровождением, ОИК рассчитывается исходя из начальной максимальной цены контракта (НМЦК). При этом НМЦК уменьшается на сумму аванса.

По новым правилам в торгах для субъектов малого и среднего бизнеса цена контракта в случае авансирования уменьшается на сумму предварительной выплаты (п.1 ч.1 ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ).

Leave a Comment

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *