«Доверяй, но проверяй»: о важности проверки контрагентов

Чтобы компанию не лишили в налоговой инспекции вычета НДС, нужно тщательно проверять всех поставщиков. Как это сделать читайте в нашей подборке.

Бизнес связанный с работой поставщиков разнообразен, а значит в нем могут случаться различные непредвиденные ситуации и обстоятельства. Некоторые из них напрямую связаны с добросовестностью и надежностью поставщика. Так возникает необходимость в проверке поставщиков на честность, а как это сделать?

Для проверки используются восемь популярных способов. Часть из них бесплатные, за другие придется заплатить довольно весомую сумму. Рассмотрим основные и самые доступные 4 способа:

1. Способ первый: проверка регистрационных документов

Копию свидетельства о постановке в налоговый учет и копию лицензии можно получить у самого поставщика. Документы о регистрации обязаны предоставлять все контрагенты при заключении договоров о поставке.

2. Способ второй: получение доверенности или другого документа, уполномочивающего лицо подписывать документы (договора) от лица контрагента

3. Способ третий: получить в ФНС выписку из ЕГРЮЛ о контрагенте

Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию с запросом о выдаче выписки, чтобы узнать информацию о поставщике (контрагенте). Например, сведения об ИНН, КПП, лицензиях, юридическом и физическом адресе и о лице имеющим право подписывать или действовать от лица контрагента.

НС предоставляет сведения по запросу в течении 5 рабочих дней. Стоимость каждого документа составит порядка 200 рублей. Срочное предоставление информации возможно в течении суток или следующего рабочего дня, после дня обращения. За срочность придется заплатить по 400 рублей за каждый документ.

4. Способ четвертый: проверка поставщика через сайт ФНС

Получение доступа на сайте ФНС РФ к еженедельным обновляемым копиям ЕГРЮЛ и ЕГРИП платное, что предусмотрено п. 39 Административного регламента, утвержденного приказом Минфина России от 15.01. 015 г. № 5 н.

• 50 000 рублей за однократное предоставление открытых и общедоступных сведений;
• 5000 рублей за однократное предоставление обновленных сведений;
• 150 000 рублей за годовое абонентское обслуживание одного рабочего места.

Где и как еще узнать информацию о поставщике?

В мире информационных технологий сведения о любой организации легко обнаруживаются на просторах интернета. При тщательном подходе в сети Интернет можно найти о любом поставщике самую разнообразную информацию.

Например, отказывался ли руководитель (учредитель, директор) от руководства компании, есть ли у поставщика нарушения законодательства, проблемы с налоговыми службами или имеются недоимки. Информация такого характера предоставляется бесплатно.

• Остались вопросы?
• Консультация бесплатно!
• 

Доверяй, но проверяй: как понять, что перед вами надежный работодатель | Enter

Поиск работы часто сопряжен со стрессом: тщательная проверка резюме, многоуровневые собеседования и тестовые задания. Поэтому после получения долгожданного оффера хочется сразу подписать контракт. Но за выгодным предложением может скрываться недобросовестный работодатель или фирма-однодневка.

Редакция Enter совместно с сервисом «Авито» изучила тему и рассказывает, как не попасться на уловки сомнительного работодателя и найти безопасную вакансию.

На рынке труда множество «вакансий-приманок», которые, к примеру, выдают должность оператора колл-центра в финансовой пирамиде за позицию менеджера по продажам. Чтобы избежать «пустых» собеседований в подвальных помещениях и исключить контакт с нежелательной организацией, изучите:

ОГРН, ИНН или наименование юридического лица. Так вы узнаете, существует ли фирма на самом деле и платит ли работодатель налоги. Данные о компании есть в открытых источниках. Их можно проверить бесплатно на сайте ФНС.

Дату создания компании. Иногда компании заявляют, что присутствуют на рынке более 10 лет, но домен сайта создан вчера. Несоответствие дат может указывать на компанию-однодневку.

Количество закрытых или обанкротившихся фирм собственника. Регулярная ликвидация бизнеса говорит о финансовой нестабильности предпринимателя, возможном уклонении от уплаты налогов или незаконной деятельности.

Никому не хочется оказаться в ситуации, при которой первая зарплата уйдет на погашение долгов компании. Например, если она часто замешана в судебных разбирательствах, расходы по искам могут стать приоритетнее выплат сотрудникам. Чтобы оценить финансовое состояние фирмы, проверьте ее на сайте «Судебные и нормативные акты».

Благодаря открытым данным вы узнаете информацию о всех задолженностях компании по действующим и завершенным искам. А еще приобретете уверенность в том, что все обязательства перед сотрудниками погашаются вовремя и в полном объеме.

Арендовать офис на время не составляет труда, поэтому на собеседовании внимательно осмотрите помещение. Пустые столы, отсутствие техники и персонала может стать сигналом, что перед вами фирма-однодневка. Не отдавайте паспорт или деньги представителям компании. Документы нужны только для подписания трудового договора, а просьбы о вложениях в компанию расцениваются как вымогательство.

При личной встрече смотрите, какие вопросы вызывают раздражение и как устроена коммуникация между начальником и сотрудниками. Не стесняйтесь уточнять свои обязанности и задавать вопросы про карьерный рост, причины ухода прошлого сотрудника, формирование зарплаты. Чем больше информации вы узнаете на собеседовании, тем меньше вероятность, что вы попадете «не в ту» фирму.

В вакансиях часто можно увидеть пункт о неоплачиваемой стажировке или примечание о пониженной ставке на период испытательного срока. Подобные условия незаконны — за отказ в оплате труда следует ответственность по ст. 5.27 КоАП РФ. Если же руководство настаивает на бесплатной работе, есть риск, что вы потратите время впустую, так и не получив должность.

Испытательный срок оплачивается согласно ставке, и все его условия прописываются в контракте. В случае отсутствия пункта об испытательном сроке в договоре вы вправе запросить у руководства оформление по ТК РФ в качестве штатного сотрудника.

Отсутствие корпоративной этики и неожиданные штрафы станут неприятным сюрпризом, поэтому узнайте о внутренних процессах компании до официального трудоустройства. И желательно, чтобы информацию о них рассказал не только руководитель компании.

Расспросите возможных коллег о нюансах работы, найдите компанию на геосервисах и проанализируйте отзывы.

В х бывшие сотрудники часто описывают свои впечатления — внимательно смотрите не только на их содержание, но и на даты.

Иногда фирмы специально пишут положительные отзывы и подчищают негативные: их можно определить по близкому времени публикации, множеству позитивных прилагательных и скрытому профилю пользователя.

Чтобы подбор вакансии не вызывал дополнительный стресс, сервис «Авито Работа» берет юридические и административные сложности на себя: автоматически проверяет компании каждую неделю, верифицирует и оценивает финансовую документацию, блокирует фирмы-банкроты и анализирует количество жалоб на сайте.

Скоринговая платформа учитывает активность аккаунта на сервисе, а также десятки показателей из системы СПАРК, ЕГРЮЛ, рассчитывая коэффициент надежности. Если фирма прошла проверку, она получает отметку «Компания проверена» — на август 2021 года она есть у 35% вакансий на сайте.

Подтверждение безопасности компании сервисом «Авито Работа» помогает сделать правильный выбор при поиске работы. Ориентируйтесь на нее, но не забывайте, что самостоятельное изучение данных о фирме и ее руководителе и внимательность на собеседовании защитят вас от ненадежного работодателя.

Доверяй, но проверяй. Как провести анализ платежеспособности должника? — Стороженко и Партнеры

Доверяй, но проверяй. Как провести анализ платежеспособности должника?

Коммерческая безопасность – одно из необходимых условий бесперебойной работы бизнеса. Профессиональный анализ платежеспособности контрагента, а именно его способности своевременно исполнять денежные обязательства по договорам за счёт имеющихся в распоряжении  организации финансовых ресурсов, позволяет обезопасить компанию от материальных убытков и репутационных издержек.

Когда необходима финансовая оценка?

Анализ платежеспособности контрагента необходим в случаях:

• заключения договора о сотрудничестве с новой компанией;
• перспективы долгосрочного взаимодействия с организацией, деловое общение с которой было разовым или периодическим;
• подписания контрактов с предоплатой или отсрочкой платежа,

• а также на любом этапе сотрудничества в случае возникновения малейших подозрений о недобросовестности или сомнений по поводу финансовой состоятельности дебитора.
• Финансовая оценка должника может осуществляться в форме «сплошного» поиска данных о «подозрительной» компании или определения отдельных наиболее актуальных и важных показателей, достаточных для проявления доверия в отношении контрагента.
• Риски ненадежного партнерства
• Слепое доверие контрагентам может подорвать устойчивость бизнеса, так как несет в себе серьезные риски, а именно:

•  риск масштабных финансовых потерь, в том числе просрочки и невозврата заемных денежных средств;
•   риск банкротства или ликвидации должника;
•   риск внеплановых проверок и претензий со стороны налоговых органов;

•   риск применения штрафных санкций и отказа в возмещении НДС;
•   риск привлечения к ответственности судебными органами за негативные последствия «дефектности» контрагентов.

Анализ для минимизации финансовых, репутационных и коммерческих рисков при работе с контрагентами минимизировать риски позволяет комплексная оценка платежеспособность предприятия.

Анализ финансовой устойчивости контрагента

Проверка платежеспособности контрагента заключается в сборе информации из различных источников и проверке ее актуальности.

Изучаем учредительные документы

Устав, свидетельство о госрегистрации, ИНН – являются основными документами, с которых начинается анализ платежеспособности. В частности, с их помощью можно получить более расширенную информацию о юридическом лице, получить выписку из Единого государственного реестра.

Проверяем информацию о руководстве и контролирующих лицах

Мошенники регистрируют фирмы на подставных лиц, утерянные или украденные паспорта, и даже документы умерших граждан. Поэтому проверка действительности паспортных данных первых лиц организации  –  необходимый этап финансового анализа.

Получить нужную информацию можно как с помощью официального запроса в правоохранительные органы, так и через неформальные контакты. Кроме того, действительность паспортных данных руководства можно узнать на сайте ФМС http://services.fms.gov.ru/infoservice.htm?sid=2000

Запрашиваем нужные данные «напрямую» у контрагента

Не стоит стесняться уточнять необходимую информацию путем прямых запросов в адрес контрагента. Несмотря на то, что ни одна компания не обязана предоставлять какие-либо данные третьим лицам, отказ на подобные запросы будет косвенно свидетельствовать о неготовности фирмы к открытому и честному сотрудничеству.

Если отказ в предоставлении сведений объясняется коммерческой тайной, должнику можно разъяснить, что к коммерческой тайне не относится информация:

• об учредительной документации и документах, подтверждающих внесение записей в реестры;
• о лицензиях и патентах;
• о численности и составе работников, их заработной плате, наличии задолженности по выплатам;

• об налоговых отчислениях и обязательных платежах;
• о случаях нарушения законодательства и размерах причинённого ущерба и т.д.

Если контрагент отказывается предоставлять информацию, следует попросить объяснения причин такого отказа и предложить руководству компании предоставить иной способ подтверждения благонадёжности.

Получаем информацию из открытых источников

Ценные сведения о финансовом состоянии должника, о своевременности и объеме исполнения долговых обязательств, а также о фактах привлечения представителей компании к ответственности, можно получить из онлайн-сервисов, среди которых можно выделить:

• сайт налоговой инспекции: http://egrul.nalog.ru/. Здесь можно получить информацию о задолженности по налогам;
•   сайт www.arbitr.ru, предоставляющий данные о фактах участия контрагента в судебных разбирательствах;
•   сайт nalog.ru., где можно проверить наличие «дисквалифицированных» должностных лиц в штате организации;
•   сервис gmcgks.ru, который позволяет получить данные о бухгалтерском балансе юридического лица, сдававшего отчетность в Росстат.
•   сайт вестника государственной регистрации: http://www.vestnik-gosreg.ru/, содержащий сообщения о ликвидации, реорганизации и банкротстве, сведения о предстоящем исключении недействующих юридических лиц из ЕГРЮЛ;
•   сайт Росправосудия https://rospravosudie.com/, на котором можно узнать о судебных решениях и требованиях в отношении контрагента;
•   сайт службы судебных приставов http://fssprus.ru/iss/ip, аккумулирующий данные об исполнительных производствах;

Отдельно стоит выделить:

•   Картотеку арбитражных дел, в которую поступают данные обо всех делах, находящихся в ведении арбитражных судов Российской Федерации. По адресу http://kad.arbitr.ru/ можно найти информацию как по завершенным делам, так и по делам, которые находятся в производстве.
•   Газету «Коммерсантъ», получившую статус официального издания для публикации сведений о банкротстве организаций: http://www.kommersant.ru/doc/917599
•   Федресурс, позволяющий узнать, числится ли фирма в списке ликвидируемых. Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (ЕФРСБ) предоставляет возможность в любое время получить информацию о банкротстве предприятий, а также о проводимых в отношении должника мероприятиях и процедурах несостоятельности. Подробнее: http://dolgofa.com/bankrotstvo/fedresurs.html

Если осуществляемая контрагентом деятельность требует обязательного лицензирования, необходимо узнать, выдавалась ли такая лицензия, и не просрочена ли она.  Для каждого вида деятельности предусмотрен свой лицензирующий орган.

Важно:

чем большей первичной информацией о контрагенте вы располагаете, тем быстрее вы сможете составить полную картину о платежеспособности должника или партнера.

  Минимально вы должны знать: ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика), ОГРН (номер организации юридического лица) или ОГРНИП (номер регистрации предпринимателя).

В случае отсутствия таких сведений, часть вышеприведенных сервисов может быть недоступна.

Рассчитываем коэффициенты ликвидности

Ликвидность и платежеспособность – основные характеристики финансового состояния организации, которые можно вычислить по специальным формулам, находящимся в свободном доступе.

Коэффициенты ликвидности (текущей, быстрой и абсолютной ликвидности) рассчитываются на основании отчётности предприятия с целью определения способности фирмы гасить текущую задолженность за счёт оборотных активов.

Коэффициент платежеспособности определяет степень независимости от кредиторов, рассчитывается на основе бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках и представляет собой отношение величины акционерного капитала к суммарным активам акционерного общества.

Кому доверить проверку контрагента?

Современные условия диктуют необходимость построения долгосрочных доверительных партнерских взаимоотношений на основе тщательного анализа финансовой устойчивости и платежеспособности контрагентов.

Практика показывает, что самостоятельная проверка должников и партнеров по бизнесу не всегда эффективна, потому что не гарантирует полноту и актуальности сведений. Искаженные, неполные или устаревшие данные не позволяют адекватно оценить потенциальные риски.

Избежать финансовых потерь и репутационных рисков поможет своевременное обращение к квалифицированным специалистам антикризисной компании.

«СВ Банкротство» поможет:

•  раскрыть «скрытые обязательства» должника,
•   уличить контрагента в сомнительных и криминальных делах;
•   провести комплексный анализ финансовой состоятельности партнеров по бизнесу;

• определить потенциальные возможности и угрозы взаимодействия с конкретным контрагентом;
•   рассчитать финансово-экономические показатели деятельности потенциального или реального партнера.

Помните: добросовестность и финансовая устойчивость дебиторов и партнеров — залог успеха любого бизнеса.

Доверяй, но проверяй: как и зачем заранее проверять контрагентов? — Сфера

В практике арбитражных судов взыскания доначисленного НДС и пеней в последнее время не редкость. По мнению Яны Кирилловой, самое резонансное дело последних лет – взыскание с генерального директора компании 98 миллионов рублей в качестве субсидиарной ответственности.

«Был генеральный подрядчик, были субподрядчики, которые оказались неблагонадежными партнерами, и претензии были со стороны госзаказчика и налоговой. Бывают достаточно серьезные суммы, и если организация не может расплатиться – соответственно, генеральный директор может быть привлечен к субсидиарной ответственности», – комментирует юрист.

Чтобы этого не случилось, эксперт советует проверять контрагентов по определенной процедуре. Главное в ней – определить три главных шага:

• какие ресурсы будут использоваться,
• как проверять деловую репутацию контрагента,
• какие критерии согласия на сделку установлены в компании.

Эти шаги необходимо оформить в виде утвержденного руководителем положения. Как считает Яна Кириллова, лучше всего дополнить положение формой по проверке контрагента – прописать, кто ее составляет и утверждает.

«Желательно, чтобы там были формы запросов на предоставление учредительных документов, заверенных копий, и список лиц, которые имеют право подписывать первичные документы. Также можно сделать форму запроса на деловые письма.

В случае неприятной ситуации, когда вам доначислят НДС, это поможет доказать суду, что вы действительно предпринимали все меры, чтобы проверить своего контрагента.

Конечным результатом положения должна быть форма принятия решения – по каким критериям принимается решение, что вы будете сотрудничать с этим деловым партнером», – отмечает адвокат.

Три шага для проверки

Прежде всего стоит определиться со способами проверки. Обычно она начинается с запроса копии учредительных документов и копии бухгалтерского баланса за последние несколько лет, отмечает Яна Кириллова. Кроме того, информацию можно найти в интернете – причем далеко не всегда за нее придется платить.

В качестве бесплатных ресурсов эксперт называет официальный сайт Федеральной налоговой службы, «Вестник государственной регистрации», «Федресурс» – сайт, где можно найти информацию об экономической деятельности компании или предпринимателя.

Чтобы проверить отдельных лиц, Яна Кириллова советует использовать ресурсы Федеральной службы судебных приставов. Благонадежность партнера и его умение отвечать по обязательствам можно проверить на сайте «Электронное правосудие» – там есть сведения об исках против организаций.

Если сведения предоставляет платный сайт, юрист советует заключать с ним договор и фиксировать заявку на конкретную организацию.

Однако даже при использовании бесплатных ресурсов действия необходимо фиксировать – их итогом должен стать отчет, который может пригодиться в случае интереса со стороны проверяющих органов.

«Почему важно делать это все в форме отчета, даже если вы используете бесплатные ресурсы? Потому что суды сейчас обращают внимание на предварительную проверку контрагента перед заключением сделки.

Суть в том, что директора и организацию могут освободить от ответственности по доначисленным НДС только в том случае, если они предприняли все возможные меры для проверки благонадежности своего будущего партнера, который впоследствии повел себя, мягко говоря, нехорошо», –  рассказывает юрист.

Второй шаг – проверка деловой репутации. В первую очередь, считает Яна Кириллова, надо проверить платежеспособность партнера – бухгалтерские балансы.

Судебные органы, например, часто проверяют возможность будущего контрагента оказать соответствующие услуги или доставить товары.

Такая проверка может быть сложной, но положение предпринимателя на рынке – тоже часть деловой репутации, считает эксперт.

«Лучше всего, конечно, рекомендательные письма от других организаций или индивидуальных предпринимателей, которые работают с будущим партнером. Сейчас это совершенно нормальная практика, не нужно этого бояться. Может быть сейчас начинающие руководители и юристы стесняются запрашивать такие письма, но на самом деле можно даже предложить для них свою форму», – считает Яна Кириллова.

Финальным шагом должно стать составление четких критериев, по которым определяется готовность работать с деловым партнером. Как считает Яна Кирилова, чем более однозначными и понятными они будут, тем лучше.

Это может быть конкретный срок существования компании на рынке или оборот по бухгалтерским балансам, отсутствие дебиторской задолженности или даже наличие склада с товарами – главное, чтобы критерии не допускали двойного толкования.

Больше о процедуре проверки контрагентов – в лекции Яны Кирилловой.

Источник изображения: snowing — www.freepik.com

ДОВЕРЯЙ, НО ПРОВЕРЯЙ: КАК СОБСТВЕННИКУ В 4 ШАГА САМОСТОЯТЕЛЬНО ПРОВЕРИТЬ МЕНЕДЖМЕНТ

ДОВЕРЯЙ, НО ПРОВЕРЯЙ: КАК СОБСТВЕННИКУ В 4 ШАГА САМОСТОЯТЕЛЬНО ПРОВЕРИТЬ МЕНЕДЖМЕНТ

Скажу сразу, что лично я не разделяю подход, при котором собственник даже малого бизнеса (не берем сейчас в расчёт совсем микробизнес, где работает 2,5 человека) сам идет проверять, как продаёт продажник, правильные ли проводки делает бухгалтер, и хорошо ли моет полы уборщица.

Считаю, что каждый должен заниматься своим делом. И проверки должен делать тот, кто обучен делать проверки.

Между тем, лично знаю несколько глубоко уважаемых мной собственников не самых малых бизнесов, которые, даже при наличии нанятых аудиторов, регулярно и собственноручно делают определенные контрольные процедуры.

????Собственно, ниже мы хотим поделиться с собственниками (и всеми, кто желает на верхнем уровне проконтролировать дела фирмы) той методикой, по которой это можно сделать в очень упрощенном виде, но, тем не менее, получив хорошие результаты проверки верхнего уровня.

❗Сразу отметим, что, конечно же, эта методика ни сколько не претендует на методику полноценного аудита или ревизии фирмы (которые должны делаться профессионалами), но у собственников и руководителей бизнеса и​ задачи такой нет. Зато есть задача «держать руку на пульсе» и вовремя получить ценную для себя информацию.

И так, если Вы собственник или руководитель и хотите быстро и самостоятельно получить информацию верхнего уровня относительно наличия очевидных злоупотреблений со стороны менеджеров, ДЕЛАЙТЕ ТАК:

????ШАГ 1. Запрашиваете у банка выписку по расчетному счёту своей компании за квартал (полугодие, год) в формате Excel.

• Говорите банку, что выписка должна быть такой, чтобы в ней обязательно присутствовали колонки, в которых указано:
• а) наименование контрагента, которому перечислялись деньги,
• б) назначение платежа.

????ШАГ 2. С помощью фильтра по сумме отбираете наиболее крупные платежи (10-20 операций достаточно).

1. Смотрите, все ли поставщики, оказавшиеся в этой выборке и получавшие наиболее крупные суммы денег, знакомы Вам как наиболее значительные и постоянные партнеры фирмы (ведь «крупняк» Вы наверняка знаете в лицо).
2. Скорее всего, все наиболее крупные платежи будут действительно осуществлены в пользу крупных и постоянных партнёров фирмы, которые Вам известны и не вызовут вопросов.
3. ❗Но если вдруг Вы обнаружите в этой выборке какое-то неизвестное Вам юридическое лицо или вообще ИП, и из назначения платежа будет не совсем очевидно, что и для каких целей приобреталось, то необходимо каким-то образом сохранить для себя отдельно эти строки выписки (например, скопировав на новый лист) — для возвращения к ним на следующих шагах проверки.
4. ????ШАГ 3. К оставшимся после применения Шага 1 в банковской выписке записям применяем фильтр по колонке с наименованием контрагента и отбираем все записи, в которых:
5. а) контрагентами выступали ИП — можно все такие операции, если их немного,
6. б) наиболее повторяющиеся ООО (то есть те, кому делалось много платежей в течение периода) — 3-4 операции,
7. в) юридические лица, наоборот, появившиеся в выписке лишь единократно, но получившие приличные суммы — 3-4 операции.
8. По всем ним заказываете выписку ЕГРЮЛ (ЕГРИП) или находите в интернете информацию о дате их регистрации в качестве ЮЛ или ИП.

✅Смотрите, в первую очередь, те ИП и юр. лица, кто создался незадолго до осуществления в пользу них платежа от Вашей фирмы (в пределах месяца от этой даты). По таким почти 100% дальше имеет смысл посмотреть, кто является учредителем или руководителем- очень вероятно, что можете обнаружить среди них знакомые фамилии Ваших сотрудников или ФИО их родственников, к примеру.

Если информации, наводящей на мысли, по таким ИП и юр. лицам из выписок ЕГРЮЛ /ЕГРИП Вы не получили, переносите список операций с ними на следующий шаг проверки.

????ШАГ 4. По образованному на Шаге 3 списку контрагентов, которые были созданы на свет незадолго до операции с Вашей фирмой, просите бухгалтера подготовить информацию относительно того, что закупалось, для каких целей, по какой цене (это важно) и кто из сотрудников выступал инициатором сделки.

✅Получаете такую таблицу и далее имеете возможность сравнить цены этих операций с общедоступной информацией по аналогичным товарам и услугам.

????Соответственно, там, где видите цену, сильно завышенную по отношению к применяемой на рынке (в сумме со вчера созданным юр. лицом или ИП), те инициаторы этих сделок со стороны Вашей фирмы и должны стать для Вас первыми претендентами на подозрение в недобросовестности.

• Дальнейшие шаги в отношении этих сотрудников уже предпринимаются по ситуации (либо деятельность сотрудников ставится на контроль для отслеживания в течение какого-то периода, либо будете разбираться сразу — тут уже решать Вам).
• ????Еще раз отмечу, что, конечно, это очень поверхностная проверка, далекая от полноценной ревизии, проводимой в целях защиты интересов собственника профессионалами.
• ????Между тем, предложенная методика, хоть и в упрощенном виде, но полностью основана на классических методах аудита и ревизии,и поэтому в большинстве случаев её применение поиводит к получению какого-то либо результата в самим выявления недобросовестности среди сотрудников.

В завершение краткий кейс по проверке, проводимой нашей командой для собственника лизинговой компании. Проверка была полноценная и содержала в себе много различных процедур, но первым этапом было применение нашей команды описанной выше методики проверки. Вот к каким результатам это привело.

1. КЕЙС (реальный)
2. ????Задача:
3. По просьбе собственника, провести ревизию компании с целью убедиться в отсутствии фактов мошенничества и недобросовестности менеджеров.
4. ????Методы проверки:
5. Много разных, включая в качестве первого шага проверки осуществление контрольных процедур, описанных выше.
6. ????Результаты проверки:
7. ????В числе контрагентов обнаружено ИП, которое создано в день омуществления ему платежей с проверяемой фирмы,
8. ????При дальнейшем сборе информации выявлено, что ИП является близким родственником одного из сотрудников организации,
9. ????Общедоступная информация из Интернета показывает, что аналогичные услуги предлагаются сторонними контрагентами по ценам в 2-3 раза ниже цен, применяемых в сделках с ИП,
10. ????Платежи за услуги в пользу этого ИП проводились компанией на систематической основе в течение года, на общую сумму более 5 млн рублей.
11. ????При дальнейшем разбирательстве очевидной стала фиктивность данных операций, с бывшим сотрудником и его родственником работают органы МВД.
12. Вывод прост: доверяй, но проверяй.
13. Если уж без привлечения профессионалов, то хотя бы самостоятельно, с привлечением средней сообразительности????

Доверяй, но проверяй: недобросовестные контрагенты, как их выявить?

Отношения с контрагентами – один из секретов успешного бизнеса. Выигрывает тот, кто правильно оценивает степень риска

Работа с партнерами хоть и основывается на доверии, подкрепляется договорами, но без постоянного сбора информации о контрагентах и ее анализе резко возрастает риск потерять деньги. Даже самый надежный партнер может подвести. Предприятие может находиться «на грани» из-за влияния внутренних или внешних факторов.

Сегодня существуют различные схемы мошенничества, которыми многие пользуются для умышленного уклонения от выполнения договорных обязательств. Чтобы этого всего избежать и адекватно реагировать, необходимо быть на шаг впереди.

Для этого нужно постоянно мониторить «информационные поле» вокруг контрагентов и анализировать любые изменения. 

1. Проблемы с менеджментом

Одна из распространенных причин, по которым контрагент может стать неплатежеспособным – неэффективное управление. В таком случае компания начинает испытывать трудности из-за финансовых разрывов и неправильного управления капиталом. Это приводит к возникновению и росту задолженности перед кредиторами, что несет угрозу банкротства. 

Как выявить:

• рекомендуйте контрагенту открыть кредит для работы с вашим предприятием в вашем банке, это позволит вам изучить финансовое состояние компании;
• проанализируйте отчетность компании-контрагента, она покажет динамику роста кредиторской и дебиторской задолженности, выявить тенденции изменения ключевых экономических показателей.  

Отсутствие оплаты может быть связано с неэффективным управлением и отсутствием контроля за проведением платежей в срок, а также с наличием большой кредиторской задолженности.

Как выявить:

• на сайте Арбитражного суда следует проверить наличие исковых заявлений к вашему партнеру. В этой базе опубликованы решения судов по принятым искам;
• на сайте ФССП России следует проверить, есть ли открытые исполнительные производства в отношении вашего контрагента или первых лиц компании.  

2. Проблемы с законом

Несвоевременные расчеты могут быть связаны с блокировкой счетов компании контролирующими органами. Блокировка может быть наложена в случае несвоевременного предоставления отчетности в органы ФНС или в случае задолженности по налогам и сборам.

Как проверить:

• на сайте ФНС есть возможность проверки информации о наличии блокировки. Чтобы получить доступ к этим данным, следует ввести в соответствующие поля ИНН и БИК. Реквизиты контрагента содержатся в договорах, накладных, счетах-фактурах и других документах. 

Если против вашего партнера возбуждено уголовное дело по уклонению от уплаты налогов, то велика вероятность проведения обысков, изъятия документов.

Будьте готовы, вы можете получить запрос и вам необходимо будет предоставить документы, которые подтверждают корпоративные отношения между вашей компанией и партнером.

Информацию о возбуждении уголовного дела, проведении обысков можно черпать из доступных ресурсов, таких как местные СМИ или интернет. 

3.Уклонение от платежей или криминал

«Дойная корова» – так говорят о состоянии компании, у которой пик развития уже прошел. Она приносит доход, но собственники, привыкшие «жить на широкую ногу», выкачивают с нее деньги. В таких случаях появляются неплатежи не только в пользу контрагентов, но и банков или других кредиторов.

При этом компания умышленно не оплачивает задолженность, вкладывая средства в оборот и зарабатывая на этом. Нередко такая ситуация длиться, пока вы не подадите в суд и дело не примет серьезный оборот. В большинстве случаев компания-контрагент старается не доводить дело до решения суда и расплачивается со своим партнером.

Но нередки случаи, когда дело доходит до банкротства. 

Как выявить:

• следует проверять наличие информации о ликвидации компании-партнера в «Вестнике государственной регистрации», в выписке ЕГРЮЛ на сайте ФНС;
• следует проверять информацию на сайте Арбитражного суда. Распространена практика, когда аффалированое лицо (структура) направляет иск о признании компании банкротом. Обычно это имитация наличия крупной задолженности, с целью на общем собрании кредиторов инициировать назначение своего арбитражного управляющего, что позволит реализовать активы с получением собственной выгоды для контрагента. 

Нельзя исключать и мошенничество. Можно встретить фиктивные предприятия, которые имитируют работу для того, чтобы получить предоплату или поставку товара. Такие компании не являются вновь зарегистрированными. Для этого покупают действующие юрлица, которые существуют несколько лет. Мошеннических схем много.

Чаще всего вам могут предложить партию товара по заманчиво низкой цене. Конечно, вас это заинтересует. Далее вам предложат крупную партию по хорошей цене, но уже по предоплате. Получив задаток, компания обычно исчезнет с вашего региона. Деньги обналичат, а мошенники пропадут.

Руководство и собственники фирмы в таких случаях номинальные и не участвуют в мошеннической схеме. Потому деньги вернуть будет нелегко. 

Как выявить:

• изучите контрагентов компании, кому еще предлагали такие условия, попробуйте получить рекомендации от ее партнеров; 
• изучите учредителей компании в списках ФНС. Списки массовых директоров, учредителей, адресов регистрации показывают, что фирма фиктивна.

В случае возникновения проблем с контрагентом вы всегда можете подать в суд. Но это потеря времени, которое работает против вас. Ведь деньги (товар) находятся у партнера, нанося ущерб вашей компании.

Кроме того, необходимо оплатить судебные издержки, услуги адвоката и выкроить драгоценное время для посещения судебных органов. Намного проще проявить элементарную бдительность. Как говорится, предупрежден – вооружен.

Используйте любую информацию, наводите справки, получайте рекомендации, пользуйтесь доступными базами данных. Эти простые, но эффективные действия, позволят вам избежать проблем и повысить эффективность ведения бизнеса.

«Доверяй, но проверяй». Тонкости сотрудничества с новым контрагентом. Как проверить его на честность. | ФПК "Легалитас"

Наверное, каждому из нас знакомо чувство сомнения перед чем-то новым и непривычным. Особенно остро это ощущается в бизнесе. Выбирая нового контрагента для сотрудничества, многие задаются вопросом: «А стоит ли?», «Можно ли доверить ему важного клиента», «А вдруг возникнут проблемы с налоговыми органами?», и т.д. и т.п.

Ну что же, в данной ситуации есть только два возможных хода развития событий, либо вы положитесь на человеческую добропорядочность и забудете про все сомнения, или все же поступите более осмотрительно и проведете проверку данного субъекта, что даст вам возможность избавиться от неприятных сюрпризов в будущем.

Культура построения бизнес отношений в России на данный момент находится на стадии развития.

Так, например, представлять своим партнерам документы подтверждающие надежность организации, начали сравнительно недавно, в то время как в Европе это широко распространенное явление. За границей эту процедуру называют Due Diligence.

Ну, согласитесь ведь намного приятнее провести полный комплекс юридического, финансово, налогового и т.п. анализа партнера еще до начала сотрудничества.

Если в европейских странах данная процедура уже давно утверждена на законодательном уровне, то в России все немного сложнее. Плотная бюрократическая завеса очень долго замедляла данную инновацию.

Только в последние годы у отечественных компаний появилась возможность позаботиться о своей части и достоинстве, благодаря принятию постановления Пленума ВАС РФ от 12.10.2006 №53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».

В данном постановлении судейский комитет ВАС дал точную трактовку таких терминов как «осмотрительность» и «осторожность», касательно деятельности налогоплательщиков.

Как правило, все негативные ситуации возникают тогда, когда в качестве партнера выступает, так называемая, «фирма-однодневка».

Что такое «фирма-однодневка»? Это прозвище, которым окрестили юридические лица, которые по факту не обладают и долей самостоятельности. Такие юр.лица создаются не для ведения предпринимательской деятельности. Узнать фирму-однодневку несложно, у всех них есть общие ярко выраженные признаки:

• — «массовый» адрес регистрации;
• — «массовый» учредитель;
• — «массовый» номинальный директор.

Подобные «компании» создаются лишь с одной целью – создать видимость дополнительных расходов, чтобы увеличить отчисления по НДС.

Организовать фирму-однодневку до гениального просто. Как правило, для их создания привлекают людей без определенного места жительства или ведущих асоциальный образ жизни. Не редки случаи, когда такие компании оформляли на людей, которые уже давно умерли.

К сожалению, в нашей стране существует более чем благодатная почва для ведения подобной мошеннической деятельности. К примеру, получить подставной юридический адрес необходимый для государственной регистрации очень просто.

В сети интернет есть множество сайтов, которые за копейки предлагают всевозможные помещения, сдающиеся под аренду или субаренду, сроком от 6 месяцев и почти до года.

Такой договор также включает и гарантийное письмо для налоговой инспекции, в котором говорится об отсутствии претензий собственника на регистрацию по адресу, где находится его помещение.